Незаконная экономическая деятельность и ответственность по УК РФ

Граждане и юридические лица. Правоспособность

В отличие от юридических лиц, множество граждан неоднородно. Оно состоит из граждан, обладающих:

  • только общей правосубъектностью;
  • как общей, так и специальной правосубъектностью (то есть предпринимателей).

По Гражданскому кодексу РФ “гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:” (п. 1 ст. 23 ГК РФ). К ней применяются правила, “которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения” (п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Кодекс выделяет несколько категорий таких граждан и на этом основании связывает момент приобретения ими специальной правосубъектности с наступлением разных событий:

  • общая категория (предприниматели без образования юридического лица) – “с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя” (п. 1 ст. 23 ГК РФ);
  • специальная категория “глава крестьянского или фермерского хозяйства, осуществляющий деятельность без образования юридического лица” – “с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства” (п. 2 ст. 23 ГК РФ).

Правоспособность и дееспособность юридического лица возникают и прекращаются одновременно в момент его создания и в момент внесения записи о его исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Возникновение у граждан и юридических лиц специальной правосубъектности законодатель связывает с получением специального разрешения (лицензии). По гражданскому законодательству “право: осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами” (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Отметим, что юридические лица также неоднородны, и согласно ст. 50 ГК РФ они делятся на две большие группы: коммерческие и некоммерческие организации. Критерием подобной классификации служит цель деятельности. Коммерческие организации являются субъектами предпринимательской деятельности. Основная цель их работы – получение прибыли. В то же время некоммерческие организации не являются субъектами предпринимательской деятельности, так как получение прибыли не является их основной целью (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Далее мы расскажем о том, как данное обстоятельство проявляет свое позитивное и негативное значение для уголовно-правовой квалификации незаконного предпринимательства.

Следует отметить, что норма ст.

Классификация

Для того чтобы было проще индивидуализировать наказание за совершенное деяние, УК РФ экономические преступления классифицирует на злодеяния в предпринимательской сфере, в сфере финансов, налоговые правонарушения, а также нарушения в сфере инновационных технологий. За каждое из нарушений санкцию предусматривает отдельная статья УК РФ по экономическим преступлениям.

Преступления в сфере предпринимательства классифицируют на:

  • воспрепятствование предпринимательству, незаконные формы деятельности, а также ложное предпринимательство;
  • организацию незаконной работы банка, легализация нелегальных активов, обналичивание денег;
  • монополизм, нарушение правил товарных знаков;
  • распространение коммерческих сведений непредусмотренным законом путем;
  • мошенничество при проведении тендеров;
  • лжебанкротство;
  • нарушение правил ведения бухгалтерского учета;
  • мошенничество в области использования природных ресурсов;
  • требования проведения сделки или отказа от ее проведения лицами без согласия оппонента.

Злодеяния в сфере финансов можно разделить на преступления в кредитной сфере, при работе с ценными бумагами, платежными картами и наличными денежными средствами.

Налоговые преступления четко контролируются не только отделом по борьбе с экономической преступностью, но и Налоговой службой, которой должны быть подотчетны все юридические и физические лица.

Разновидностью налоговых преступлений являются:

  • отказ от выплаты налогов;
  • мошенничество в сфере акцизных сборов и погашения таможенных сборов;
  • экономическая контрабанда.

Преступные деяния в области высоких технологий можно разделить на несанкционированные доступы к электронным данным банков и других финансовых организаций, а также написание и использование вредного программного обеспечения, внедрение которого может привести к потере всех данных о налогоплательщиках и экономической катастрофе в государстве.

Отдельно хотелось бы отметить преступления в сфере торговли и оказания услуг, поскольку они тоже доставляют большой ущерб общественности и отдельным гражданам, которые становятся жертвами махинаций. Этот тип злодеяний разделяют на нарушения в публичности торгов и проведении аукционов, обман потребителей и покупателей, а также взятки в любой из форм.

Большинство нарушений в сфере экономики совершаются в процессе осуществления предпринимательской или профессиональной деятельности, связанной с оборотом денег или товаров.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу.

3 Федерального закона от 04.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Факт незаконного бизнеса устанавливается налоговой инспекцией, антимонопольным комитетом, полицией/прокуратурой и органами надзора за потребительским рынком. Оформить протокол по факту нарушения закона могут по результату ряда проверочных мероприятий:

  • контрольная закупка;
  • осмотр помещения;
  • жалоба от заказчика/компаньона и прочее.

Дела рассматриваются мировым судьей в течение 3-х месяцев с момента составления протокола, если сумма ущерба не достигает крупного размера.

Если в протоколе есть ошибки, противоречия и нарушения, то дело передается в суд только после установления истины и внесения изменений в документ. В случае истечения срока давности, преследование по делу может быть прекращено, если правильно выбрать защитника и своевременно обратиться за поддержкой к опытному адвокату.

Последствия предпринимательства, которые наступают при осуществлении деятельности без лицензии и регистрации, регламентированы административным и налоговым кодексом РФ:

  • ст. 116 НК РФ – штраф до 40 тыс. руб. и в размере 10% от дохода, предусмотрен при нарушениях сроков регистрации и получения прибыли без регистрации;
  • для граждан, осуществляющих деятельность без статуса ИП, штрафные санкции определяются по ч.1. ст. 14.1 КоАП РФ – от 500 до 2 тыс. руб.;
  • также по ст. 14.1 КоАП РФ предусмотрено наказание за предпринимательство без лицензии, нарушение сроков и документальное оформление данных разрешений для юридических и должностных лиц, что влияет на сумму штрафа и дополнительные ограничения на ведение деятельности.

Другие наказания и санкции за грубые и мелкие нарушения можно узнать из ФЗ РФ 2018 года, а также, обратившись за консультацией к юристам. Ежегодные изменения в законодательстве требуют внимательного рассмотрения каждого вопроса, так как то, что в прошлом году было разрешено, в настоящее время может обернуться серьезными проблемами для предпринимателя.

Ответственность за незаконное предпринимательство наступает по УК РФ при сумме ущерба более 2,5 млн руб.

Формы незаконного предпринимательства

1. без государственной регистрации — под отсутствием регистрации понимается занятие предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо отсутствием регистрации в качестве предпринимателя без образования юридического лица, или когда лицо подало документы на государственную регистрацию предпринимательской деятельности и занимается ею до принятия решения по данному вопросу; либо тогда, когда лицо получило отказ в регистрации, но продолжает осуществлять предпринимательскую деятельность.
Обязанность пройти государственную регистрацию закреплена Гражданским кодексом за всеми субъектами хозяйственной деятельности. Согласно п.1 ст.23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица только с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
«Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр» (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Единственным документом, подтверждающим государственную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности (будь то физическое или юридическое лицо), является свидетельство о государственной регистрации. Потеря свидетельства о регистрации не является основанием для исключения предпринимателя из реестра и независимо от наличия у него свидетельства лицо продолжает числиться зарегистрированным.
Важно так же знать, что индивидуальным предпринимателем может быть лицо, достигшее 14 летнего возраста (ст. 22.1. «Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

2. без специального разрешения (лицензии) — лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления.

В настоящее время действует Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», в ст.17 которого установлен исчерпывающий перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию. С момента вступления в силу данного федерального закона, согласно ст.19: «…виды деятельности, не указанные в настоящем законе, могут осуществляться без наличия специального разрешения (лицензии), при условии, что требования лицензирования данных видов деятельности не были ранее установлены федеральными законами».

Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии имеет место, когда:
– осуществляется деятельность после подачи заявления о выдаче лицензии, но до получения положительного результата и уведомления о поведенном лицензировании;
– деятельность продолжает вестись после получения решения лицензирующего органа об отказе в выдаче лицензии, и хотя в этом случае отрицательное решение может быть обжаловано, однако право заниматься деятельностью, требующей лицензирования, у лица отсутствует;
– деятельность продолжается после приостановления лицензии, если были выявлены нарушения лицензионных требований и условий;
– деятельность осуществляется после аннулирования лицензии лицензирующим органом или судом;
– предпринимательская деятельность осуществляется по истечении срока действия лицензии, если этот срок заблаговременно не продлен.
– лицо не обращается в лицензирующий орган за лицензией, занимаясь деятельностью, требующей лицензирования.

3. с нарушением условий лицензирования– к подобным нарушениям относятся, в частности: несоблюдение условий, предъявляемых к выпускаемой и реализуемой продукции (например, условия об обязательном указании срока годности продукта и даты его выпуска); несоблюдение технических требований к осуществлению лицензируемого вида деятельности (к примеру: отсутствие необходимых санитарно — гигиенических условий для выпуска продуктов питания); осуществление деятельности за пределами территории, указанной в лицензии (т.е. лицензированы конкретные помещения, где выпускается продукция, или разрешена торговля спиртными напитками, а производство или торговлю переносим в иные помещения), а так же иные нарушения.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения лицензии в случаях, когда такое разрешение лицензия обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев.

Комментарии к ст. 171 УК РФ

1. Целью установления уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является предупреждение перехода предпринимательской деятельности в сферу теневой экономики, выхода ее из-под контроля государства, что влечет нарушение финансовых интересов государства, правил конкуренции на рынке товаров и услуг, способствует распространению поддельных товаров и некачественных услуг, иного обмана потребителей и контрагентов.

2. Большое значение в уяснении содержания признаков уголовно наказуемого незаконного предпринимательства и некоторых сложных вопросов квалификации имеет Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 “О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем” (в ред. от 23.12.2010).

3. Объективная сторона незаконного предпринимательства может быть выражена различными действиями:

  • осуществление предпринимательской деятельности гражданином, коммерческой или некоммерческой организацией без государственной регистрации;
  • осуществление предпринимательской деятельности субъектами предпринимательства, прошедшими государственную регистрацию с нарушением установленных правил (порядка);
  • осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами предпринимательства, но при их государственной регистрации в регистрирующий орган были представлены документы, содержащие заведомо ложные сведения;
  • осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами, но на соответствующий вид деятельности, лицензирование которого обязательно, не было получено специальной лицензии или срок ее действия истек (лицензия была аннулирована).

Во всех этих случаях объектом преступления будет порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий нормальное развитие экономики.

Незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая без регистрации или лицензии, либо в случаях, когда регистрация была проведена с нарушением установленного порядка или на основе представленных в регистрирующий орган подложных документов, способна причинить ущерб гражданам и организациям, интересам общественной нравственности, обороны страны и безопасности государства.

4. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место в случаях, когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации соответствующего юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23). Закон не требует государственной регистрации в качестве предпринимателя для заключения разовых сделок гражданско-правового характера (например, продажа личных вещей, производство от случая к случаю различных мелких работ по договору подряда или поручений за плату и т.п.). Не является предпринимательской деятельностью выполнение обязанностей по трудовому контракту (договору).

В соответствии с законодательством не рассматриваются как предпринимательство некоторые виды профессиональной (частной) практики. Так, не признаются предпринимателями частнопрактикующие нотариусы (ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.93 N 4462-1), члены коллегий адвокатов (ст. 1 Федерального закона от 31.05.2002 N 63-ФЗ “Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации”).

5. Правила (порядок) государственной регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц устанавливаются федеральными законами (см., например, Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”). Они касаются сроков и места государственной регистрации, документов, представление которых необходимо при государственной регистрации, и требований по их оформлению, порядка представления этих документов. Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц. Нарушение правил регистрации должно быть существенным, дающим основание для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была проведена вопреки имеющимся запретам).

6. Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при создании юридического лица, определен в ст. ст. 12 и 14 Федерального закона “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”.

Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, содержится в ст. 22.1 названного Федерального закона. В федеральных законах, устанавливающих специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц (например, банков и других кредитных организаций), указаны и иные документы, представляемые при государственной регистрации. Заведомо ложные сведения могут содержаться в любом из этих документов. Важно установить, что заведомо ложная информация, содержащаяся в представленных документах, повлекла за собой необоснованную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).

Читайте также:  Москва, Кунцево - адреса и контакты отделений пенсионного фонда на сегодня

7. Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходима лицензия, возникает с момента ее получения или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными нормативными актами (ст. 49 ГК РФ). Лицензия должна быть получена отдельно на каждый лицензируемый вид деятельности. Федеральным законом от 08.08.2001 N 128-ФЗ “О лицензировании отдельных видов деятельности” предусмотрены основания и порядок приостановления действия лицензии и аннулирования лицензии (ст. 13). Продолжение предпринимательской деятельности в таких случаях следует рассматривать как осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 18.11.2004 N 23 определил свою позицию по одному из дискуссионных вопросов: “Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствии специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии)” (п. 9).

8. Условием уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК крупный размер ущерба и крупный доход по ст. 171 УК определяются суммой, превышающей 1 млн. 500000 руб., а особо крупный доход (ч. 2 ст. 171) – в сумме, превышающей 6 млн. руб.

9. Умышленное или неосторожное причинение вреда здоровью, имевшее место при осуществлении незаконного предпринимательства, не охватывается составом этого преступления и требует квалификации по совокупности преступлений.

В случаях осуществления предпринимательской деятельности без регистрации причиняемый материальный ущерб чаще всего связан с уклонением от уплаты налогов. В названном Постановлении Пленум Верховного Суда РФ, вопреки позиции, которую он ранее занимал, правильно указал, что действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 (п. 16). При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, признаются вещественными доказательствами и подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения. Последняя рекомендация является дискуссионной.

10. Под доходом в ст. 171 следует понимать всю выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).

11. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. В случаях, когда криминообразующим признаком незаконного предпринимательства является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновный предвидит это последствие и желает его наступления или, что вероятно чаще, сознательно допускает или безразлично относится к его наступлению. Другой криминообразующий признак – извлечение дохода в крупном размере также осознается виновным и, как правило, желается. Мотив преступления в большинстве случаев корыстный, хотя в законе не оговорен.

12. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет, которое непосредственно осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или руководит организацией, занимающейся предпринимательской деятельностью, на нем лежит обязанность пройти регистрацию с соблюдением установленных правил, получить необходимую лицензию и соблюдать лицензионные требования и условия, если лицензия получена. Пленум Верховного Суда РФ разъяснил, что при осуществлении организацией незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).

13. О понятии организованной группы см. ч. 3 ст. 35 УК и коммент. к этой статье.

14. Если незаконное предпринимательство выражалось в деятельности, запрещенной уголовным законом (например, незаконное изготовление или ремонт огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывчатых средств или взрывных устройств – ст. 223 УК; организация и содержание притонов для потребления наркотических средств или психотропных веществ – ст. 232 УК; незаконное распространение порнографических материалов или предметов – ст. 242 УК и др.), то ответственность наступает по этим специальным уголовным законам.

15. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 N 51 “О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате”, если лицо осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность путем изготовления и реализации фальсифицированных товаров, например спиртосодержащих напитков, лекарств под видом подлинных, обманывая потребителей данной продукции относительно качества и иных характеристик товара, влияющих на его стоимость, содеянное образует состав мошенничества и дополнительной квалификации по ст. 171 УК не требует (п. 9).

35 УК и коммент.

Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, –

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, –

в) утратил силу. – Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу. – Федеральный закон от 21.07.2004 N 73-ФЗ.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место в случаях, когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации соответствующего юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя п.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности

Основой экономических отношений любого исторического периода являются товарообменные отношения. Отношения между продавцом и покупателем являются ключевым звеном экономических отношений, так как только с помощью данных отношений удовлетворяются потребности их участников.

Следует отметить, что в экономической теории, как правило, не делается различий между понятиями “экономика” и “экономическая деятельность” – они используются как синонимы. Однако на сегодняшний день в юридической науке нет единого определения и понятия “экономическая деятельность”, исходя из этого, в науке уголовного права сложился ряд позиций относительно родового объекта преступлений в сфере экономики, а также нет единства позиций и относительно видового объекта группы преступлений в сфере экономической деятельности. Вызывает также дискуссии специфика общественных отношений в сфере экономики (экономической деятельности). По мнению Г. А. Русанова, можно выделить основные признаки, характеризующие специфику данного рода отношений, и, как нам представляется, с ним следует согласиться.

Во-первых, сущность отношений в сфере экономики (экономической деятельности) заключается в деятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Во-вторых, предметом регулирования экономических отношений являются материальные блага и услуги.

В-третьих, общественные отношения в сфере экономической деятельности являются одними из наиболее динамичных. Косвенно об этом можно судить исходя из того, что гл. 22 УК РФ является наиболее подверженной изменениям со стороны законодателя. И. В. Шишко относительно данного признака экономических отношений пишет следующее: “Экономические отношения чрезвычайно подвижны: они развиваются, подчиняясь не только экономическим законам. На них оказывают влияние природные катаклизмы и политические события (засуха, война, длительное отсутствие избранного в надлежащем порядке президента, губернатора, популистские меры в предвыборный период и т.д.). Реагирование экономических отношений на множество внутригосударственных и внешних факторов – одна из причин высокой динамичности регулирующего их законодательства”.

Отношения в сфере экономики регулируются большим массивом нормативных правовых актов. Сама по себе сложность и специфичность отношений в сфере экономики предполагает проблему их нормативного регулирования. В результате на данный момент отношения в сфере экономики регулируются огромным массивом нормативных правовых актов в различных областях права. Однако главным из них является УК РФ, в котором отражены основные преступления, отнесенные к сфере экономической деятельности. Все они сгруппированы в гл. 22 УК РФ и насчитывают 44 статей. Все преступления, предусмотренные данными статьями, являются умышленными. Согласно российскому уголовному законодательству преступление – это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом под угрозой наказания (ч. 1 ст. 14 УК РФ). Выделяют четыре признака преступления: общественную опасность, противоправность, виновность и наказуемость. Для официального юридического признания виновно совершенного общественно опасного деяния в качестве преступления еще необходимо наличие и таких элементов состава преступления, как: объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона.

Объектом преступления в рассматриваемой теме являются общественные отношения в сфере различных видов экономической деятельности.

Объективная сторона преступления в данной области чаще всего выражается в активных действиях. Однако в некоторых случаях преступным является бездействие.

Субъект многих экономических преступлений является специальным, т.е. помимо общих признаков субъекта (физическое лицо, возраст уголовной ответственности, вменяемость) должен быть какой-либо факультативный признак, обязательный для конкретного состава преступления. Как правило, данные признаки связаны либо с выполнением определенных функций и наличием полномочий в организации, либо с наличием специального статуса индивидуального предпринимателя.

С субъективной стороны преступления в сфере экономической деятельности могут быть совершены только умышленно, причем в большинстве случаев характеризуются лишь прямым умыслом, но иногда может присутствовать и косвенный умысел. В некоторых случаях обязательным признаком субъективной стороны является мотив или цель преступления.

В качестве примера можно рассмотреть некоторые преступления, входящие в гл. 22 УК РФ “Преступления в сфере экономической деятельности”.

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Объективная сторона преступления выражается в действии или бездействии должностного лица, которая может выражаться либо в неправомерном отказе в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица, либо в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности.

Обязательным признаком объективной стороны является способ – использование должностным лицом своего служебного положения.

Субъект преступления специальный – должностное лицо.

Вина должностного лица по отношению к причиненному его действиями ущербу может быть как умышленной, так и неосторожной.

Статья 171. Незаконное предпринимательство. Объективная сторона преступления характеризуется несколькими формами преступной деятельности: занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или занятие деятельностью, подлежащей в соответствии с законодательством лицензированию, без лицензии.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления – вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность. Объективная сторона данного преступления выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Деятельность по осуществлению банковских операций подлежит лицензированию, что обусловлено значимостью денежно-кредитных функций банков и сильнейшим влиянием, которое оказывают операции последнего на экономическую активность в государстве. Органом, осуществляющим лицензирование в банковской сфере, выступает ЦБ РФ (Банк России). Только со дня получения лицензии кредитной организацией она приобретает право осуществлять банковскую деятельность. В лицензии кредитной организации указывается перечень банковских операций, на осуществление которых данная организация имеет право.

Специфика порядка государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций определена гл. II Закона о банках.

Субъектом данного преступления является физическое лицо, которое обладает реальными полномочиями принимать решения о проведении незаконных банковских операциях.

Статья 176. Незаконное получение кредита. Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается в получении кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом

состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Субъектом данного преступления может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

По способу совершения преступление схоже с мошенничеством. Разграничиваются они по субъективной стороне. При мошенничестве уже в момент обращения в банк с поддельными документами лицо имеет целью не возвращать полученный кредит. При незаконном получении кредита такая цель отсутствует.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Под кредиторской задолженностью следует понимать любой вид неисполнения обязательства должника перед кредитором, которое возникло из договора или других, предусмотренных ГК РФ, видов обязательств.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием, которое заключается в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг, выражающемся в неоднократном отказе от уплаты долга без уважительных причин, попытке скрыться от кредитора, укрывании имущества и др.

Субъектом данного преступления может быть либо гражданин, в отношении которого вынесено судебное решение, вступившее в законную силу, либо руководитель организации, в отношении которой вынесено судебное решение, также вступившее в законную силу.

Субъективная сторона выражается в прямом умысле, т.е. лицо осознает, что совершает противоправные действия, и желает этого.

Статья 180. Незаконное использование товарного знака. Предметом преступления выступают товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров или сходные с ними обозначения для однородных товаров.

Товарный знак – обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридического лица или индивидуального предпринимателя, удостоверяемое свидетельством на товарный знак (ст. 1477 ГК РФ). Знак обслуживания – обозначение, служащее для индивидуализации выполняемых указанными лицами работ или оказываемых ими услуг.

Читайте также:  Что делать,если вызывают на допрос свидетеля,которому приходится ездить издалека?

Правовая охрана указанных предметов осуществляется на основании их государственной регистрации, о чем выдается свидетельство, которое удостоверяет исключительное право его владельца на данный знак (наименование) в отношении товаров и услуг, указанных в свидетельстве.

Под незаконным использованием понимается применение на территории РФ соответствующего обозначения или сходного с ним (до степени смешения) без разрешения правообладателя в виде размещения:

  • – на товарах, в том числе на этикетках, упаковках товаров, которые производятся, предлагаются к продаже, продаются и т.д.;
  • – при выполнении работ, оказании услуг;
  • – на документации, связанной с введением товаров в гражданский оборот;
  • – в предложениях о продаже товаров, выполнении работ, об оказании услуг, а также в объявлениях, на вывесках и в рекламе;
  • – в сети “Интернет”, в том числе в доменном имени, и при других способах адресации.

Уголовная ответственность за незаконное использование товарного знака наступает только в тех случаях, когда это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб независимо кому – правообладателю или потребителю.

Статья 196. Преднамеренное банкротство. Под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Предметом преступления является имущество несостоятельного должника.

Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства, т.е. признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно.

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Объектом данного преступления являются общественные отношения по уплате налога.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица влечет уголовную ответственность только в случае, если оно совершается одним из следующих способов: путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

Субъектом преступления, предусмотренного данной статьей, является лицо, достигшее возраста 16 лет (гражданин РФ, иностранный гражданин, лицо без гражданства), обязанное в соответствии с законодательством платить налоги (сборы).

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Объектом данного преступления являются общественные отношения в сфере сбора и исчисления налогов.

Согласно налоговому законодательству юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью либо созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, расположенные на территории РФ, обязаны платить налоги и сборы, установленные законодательными актами.

Объективная сторона данного преступления выражается в умышленном искажении данных бухгалтерского учета путем внесения в него заведомо ложных данных либо путем сокрытия объектов налогообложения.

Субъектом преступления является должностное лицо предприятия-налогоплательщика любой организационно-правовой формы, как правило, это руководитель предприятия, главный бухгалтер, в чьи обязанности входит оформление документов об уплате налогов и сборов и представление их в налоговые органы.

Видами уголовного наказания за преступления, совершенные при осуществлении экономической деятельности, назначаемыми по приговору суда, являются: штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, обязательные работы, ограничение свободы, принудительные работы, арест, лишение свободы на определенный срок.

Обязательные работы, принудительные работы, арест, лишение свободы на определенный срок применяются только в качестве основных видов наказаний.

Штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и ограничение свободы применяются в качестве как основных, так и дополнительных видов наказаний.

Вид уголовного наказания, его размер и срок устанавливаются судом в соответствии с УК РФ.

Несмотря на достаточно большой перечень статей УК РФ, посвященных преступлениям в сфере экономики, в практической деятельности правоохранительных и судебных органов ощущаются серьезные пробелы российского уголовного законодательства в данной области. Экономическая преступность становится широко распространенным явлением. Преступления в сфере экономической деятельности являются хорошо подготовленными и организованными на всех стадиях их совершения. Законодательная база не успевает учитывать изменяющиеся и увеличивающиеся возможности совершения преступлений. Об этом говорят и практики, и ученые-юристы.

Высокая степень общественной опасности преступлений в сфере экономической деятельности может представлять угрозу экономической безопасности государства. Данные преступления препятствуют развитию производственных процессов, сдерживают приток инвестиций, лишают бюджет определенных доходов, увеличивают инфляцию, мешают нормальному функционированию предпринимательских и управленческих структур.

Все это диктует принятие новых норм уголовного законодательства в сфере экономической деятельности государства.

Нечеткая, приблизительная, а в ряде случаев несоответствующая реальному деянию диспозиция нормы УК РФ не обеспечивает достаточных правовых предпосылок ее применения, примером может служить понятие “захват предприятий” (рейдерство).

Все случаи рейдерства в Российской Федерации сопровождаются нарушением норм гражданского, административного, финансового и уголовного права. С уголовно-правовой точки зрения следует вести речь о противоправных захватах предприятий, на что обратил внимание и Президент РФ Д. А. Медведев, который охарактеризовал рейдерство как крайне враждебную (бандитскую, по его выражению) форму корпоративных захватов и поглощений чужой собственности, чужого бизнеса.

В. В. Староверов пишет, что “. почти 90% рейдерских захватов собственности в России обременены следующими правонарушениями: злоупотреблением должностными полномочиями; фальсификацией доказательств; самоуправством; угрозой убийством или причинением тяжкого вреда здоровью; похищением человека; мошенничеством, совершенным группой лиц по предварительному сговору; вымогательством; преднамеренным банкротством; понуждением к совершению сделки или к отказу от ее совершения; нарушением неприкосновенности частной жизни; незаконным получением и разглашением сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну; нарушением тайны переписки, телефонных переговоров и иных сообщений; злоупотреблениями при выпуске ценных бумаг; подделкой, изготовлением и сбытом поддельных документов, штампов и печатей; похищением или повреждением документов, штампов и печатей. Каждое из этих полутора десятков нарушений влечет за собой соответствующую, а в некоторых случаях и не одну статью Уголовного кодекса Российской Федерации”.

Таким образом, расцвет экономического криминала данного вида обусловлен, во-первых, тем, что “доходы от рейдерства, по утверждению юристов, во много раз превосходят доходы от продажи наркотиков. Потратив один миллион на корпоративный захват успешной компании, рейдер получает до 40 миллионов прибыли”. Во-вторых, этому способствует высокая коррумпированность российской власти, особенно правоохранительной и судейской. В-третьих, на ситуацию влияет и несовершенство российского законодательства в сфере отношений корпоративной собственности.

За последние несколько лет в юридической литературе неоднократно поднимался вопрос о внесении изменений и дополнений в УК РФ, направленных на совершенствование механизма правового регулирования противодействия рейдерству. Федеральным законом от 01.07.2010 № 147-ФЗ рассматриваемая проблема была разрешена.

В-третьих, общественные отношения в сфере экономической деятельности являются одними из наиболее динамичных.

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.

Незаконное предпринимательство административная ответственность.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Наказание за незаконное предпринимательство

Серьезнейшим нарушением в сфере ведения бизнеса, в сфере действия УК и КоАП, является установление факта, указывающего на предпринимательскую деятельность без регистрации в налоговых органах.

Незаконное предпринимательство, является причиной отсутствия средств в бюджете РФ, а также могут возникнуть неприятности у субъекта предпринимательской деятельности

Выход предпринимательства из сферы контроля государства нежелателен как власти, так и народу в целом. В последнее время предприняты усилия для благоприятствования мелкому и среднему бизнесу. Государство старается удержать предпринимателей в легальной, а значит законной, сфере. КоАП и другие законы определяют нормативы для деятельности и стремятся исключить незаконное предпринимательство.

Вести предпринимательскую деятельность разрешено лицам, имеющим гражданство Российской Федерации, которые оформлены в качестве ИП и имеют весь пакет документов. Предпринимательская деятельность не должна начинаться коммерсантом с нарушений УК, или, если у ИП ранее, были проблемы с УК. Потому что за любое нарушение закона человек должен нести ответственность.

Если деятельность индивидуального предпринимателя проходит без всяких нарушений — это залог того, что его бизнес будет расширяться и процветать. В РФ коммерческая деятельность какого-либо типа может осуществляться только людьми, зарегистрированными как предприниматели в должном порядке (чтобы это не вело к штрафам и иным взысканиям): предприятиями коммерческого типа, иначе — юридических лиц — некоммерческими сообществами РФ, которым дается право проводить некоторые виды экономической деятельности;- физлицами, оформленными в качестве ИП без образования юрлица.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации чревато последствиями.

Незаконная предпринимательская деятельность приводит к:

  • Уголовной (УК);
  • Административной (КоАП);
  • Налоговой ответственности (Налоговый кодекс).

В РФ этот факт определяется по трем критериям:

  1. Является ли экономическая деятельность самостоятельной и осуществляется ли на свой страх и риск;
  2. Ориентирована ли эта деятельность на получение дохода;
  3. Имеет ли деятельность системность. Такое определение можно найти в Гражданском кодексе, КоАП. Если незаконная деятельность обнаружена впервые, то нарушителю грозит предупреждение или штраф. В зависимости от типа нарушения различаются 3 степени серьезности. Наказание (штраф или другое) также будет выбираться исходя из этих обстоятельств;
  4. Деятельность с несоблюдением правил получения лицензии;
  5. Отсутствие лицензионных документов;
  6. Полное отсутствие регистрации. К ответственности за незаконную коммерцию в РФ привлекает суд. В его же компетенции установление размеров штрафа, согласно УК либо КоАП, меры пресечения и меры взыскания к лицам, осуществляющим незаконное предпринимательство.

Органы охраны правопорядка РФ, представители налоговой службы, антимонопольной государственной службы, сотрудники инспекции по торговле, прокуратура, работники инспекции по защите прав потребителей обладают полномочиями на составление протокола о выявлении факта нарушения и незаконное предпринимательство.

Глава 14 КоАП РФ (Кодекса об административных правонарушениях) определяет ответственность за подобные нарушения. Будет наложен штраф 500-2000 руб. В РФ бизнес без госрегистрации (а также, как вариант, без специального разрешения — лицензии) приводит к административному наказанию и штрафу, соответственно ст. 14 КоАП РФ, так как незаконная коммерция является посягательством на установленный в законодательстве порядок ведения деятельности в экономической сфере. Так смотрит на него ГК.

Статья 171 УК РФ указывает на уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под уголовную ответственность подпадают те незаконные предприниматели, которые нанесли крупный ущерб государству, гражданам или организациям.

Наказание может быть как крупный штраф, так и арест лица, до полугода. Если же бизнес осуществлялся не одним человеком, а группой, то УК РФ ужесточает ответственность и увеличивает штраф. В этом случае может последовать и лишение свободы до 5 лет. Особо крупные доходы от незаконного предпринимательства также усугубляют вину.

Граница, за которой УК считает ущерб крупным – 1,5 млн. руб. Если же судом установлен ущерб более 6 млн. руб. – это особо крупный ущерб. При незаконном предпринимательстве правовые нормы УК и КоАП рассматривают понятие дохода без учета расходов. И, соответственно, будут исчисляться суммы возмещения убытков. Но закон (УК и КоАП) лояльно относится к тем гражданам, которые после такого нарушения возмещают убыток, перечисляют доход в бюджет, если они имели нарушение впервые.

Речь идет о статье 76.1 УК «Освобождение от уголовной ответственности … в сфере экономической деятельности». Коммерческой деятельностью без регистрации считается такая деятельность, при которой нет записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП). И это подпадает под юрисдикцию, как минимум КоАП. Некоторые «предприниматели» уклоняются от налогов и нарушают КоАП и УК специально, остальные же не подозревают о том, что их деятельность определяется законодательством как коммерция, и что они обязаны оформить свою деятельность в качестве ИП на законных основаниях.

Сдача недвижимости в аренду, массаж, преподавание, ремонтные услуги, пошив одежды, консультирование, изготовление сувениров на продажу, создание интернет-сайтов, услуги дизайнера – это коммерческая работа, важно об этом знать.

Поэтому, если деятельность человека является непостоянной и осуществляется нерегулярно, доходы мизерные, эта деятельность — личное дело каждого, т.к. в этом нет регулярных актов получения прибыли. Никакие статьи УК и КоАП о предпринимательской деятельности этих людей не касаются.

Деятельностью без регистрации будут и ситуации, когда она осуществляется после упразднения юрлица (а упразднение считается произошедшим с момента исключения из госреестра, либо с момента утверждения ликвидационного баланса или прекращения действия документа о государственной регистрации физического лица в качестве ИП.

Для привлечения руководителей коммерческой организации к ответственности, согласно УК РФ, за незаконную экономическую деятельность достаточно, чтобы данная организация не имела государственной регистрации и у нее отсутствовали учредительные документы, утвержденные соответствующим государственным органом, и свидетельства о государственной регистрации предприятия.

Ответственность согласно КоАП РФ или УК РФ некоммерческой организации также может иметь место. Если последняя либо вообще не имеет государственной регистрации; либо зарегистрирована, но не в праве на осуществление коммерческой деятельности; либо не соответствует этим уставным целям.

Что касается налоговой ответственности за незаконную деятельность, две статьи Налогового кодекса РФ, 116 и 117, гласят, что штраф за непостановку на учет в налоговых органах составит 10% полученного дохода (причем от 40 тыс. руб.). За это также на предпринимателя может быть возложена пеня и штраф за просроченную оплату. Штраф может быть больше или меньше, это определит судья.

Вред такого налогового преступления как незаконное предпринимательство видится не только в ущербе материального порядка, который приносится экономике государства, а и в переплетении с другими видами экономических преступлений, а также с организованной преступностью.

Предусмотренная ответственность направлена на снижение такой вероятности. Налоговые преступления сплошь и рядом соприкасаются с другими правонарушениями в этой области с должностными преступлениями. Служебные преступления подпадают под более серьезные статьи КоАП и УК.

Надо сказать, что в РФ деятельность без специального разрешения (лицензии), либо с невыполнением требований лицензирования, не всегда ведет за собой уклонение от уплаты налогов. А ведению экономической деятельности без регистрации обычно сопутствуют и попытки избежать оплаты налогов. В результате приходится платить налог, отдавать доход и платить штраф. Скупой платит дважды.

Никакие статьи УК и КоАП о предпринимательской деятельности этих людей не касаются.

Комментарий к статье 171 Уголовного Кодекса РФ

Объектом преступления является установленный порядок осуществления и лицензирования предпринимательской деятельности.

О понятии предпринимательской деятельности см. комментарий к ст. 169 УК РФ.

Верховный Суд РФ в п. 1 Постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. N 23 “О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем” , повторяя законодательное определение предпринимательской деятельности, тем самым дополнительно подчеркнул, что правоприменитель должен руководствоваться принципом системности законодательства, согласно которому уголовное право не создает отличных от гражданско-правового понятий. Основным критерием, позволяющим отграничить предпринимательскую от иной деятельности, является ее направленность на систематическое получение прибыли.

Читайте также:  Необходимый перечень средств индивидуальной защиты при работе в электроустановках от поражения электрическим током

——————————–
Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. N 1. С. 2 – 6.

Не является предпринимательской деятельность, связанная с осуществлением функций по трудовому контракту (договору), а также выполнение обязанностей, вытекающих из разовых гражданско-правовых договоров.

К примеру, в соответствии с п. 2 указанного выше Постановления в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ.

Вместе с тем необходимо признавать предпринимательской деятельность, связанную со сдачей внаем жилого недвижимого имущества, с предоставлением постояльцам услуг гостиничного типа (например, уборка помещения, охрана, стирка белья, приготовление еды).

Субъекты предпринимательской деятельности для ее осуществления должны быть зарегистрированы. Для гражданина такая обязанность вытекает из ст. 23 ГК РФ, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в соответствии со ст. ст. 49 и 51 ГК РФ (о понятии индивидуального предпринимателя и юридического лица см. комментарий к ст. 169 УК РФ).

Согласно ст. 11 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Данный нормативный акт устанавливает общий порядок и условия государственной регистрации юридических лиц (при их создании, реорганизации и ликвидации), а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей .

——————————–
РГ. 2001. 10 авг.
Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц. См., напр.: Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ “О государственных и муниципальных унитарных предприятиях” // РГ. 2002. 3 дек.; Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ “О некоммерческих организациях” // РГ. 1996. 24 янв.; Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 “О банках и банковской деятельности” // Ведомости СНД РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357.

Действующим законодательством предусмотрены отдельные виды деятельности, которые могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Лицензия – это выданное лицензирующим органом специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий. Под последними понимается совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности.

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения лицензии или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами (ч. 3 ст. 49 ГК РФ).

Одним из основных нормативных актов, устанавливающих порядок и виды лицензирования, является Федеральный закон от 8 августа 2001 г. “О лицензировании отдельных видов деятельности” . Как указано в ст. 4 этого Закона, к лицензируемым видам деятельности относятся виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, здоровью граждан, обороне и безопасности государства, культурному наследию народов Российской Федерации и регулирование которых не может осуществляться иными методами, кроме как лицензированием.

Действие настоящего Закона не распространяется на следующие виды деятельности, порядок лицензирования которых определяется соответствующим законодательством: кредитных организаций; в области связи, нотариальная, биржевая, страховая, таможенная, образовательная и т.д.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии): 1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации; 2) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; 3) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, впоследствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи, либо если это деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Основные вопросы, связанные с толкованием признаков объективной стороны и квалификацией деяния, раскрываются в названном Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (абз. 1 п. 3);

б) под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам) (абз. 2 п. 3);

в) под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности (абз. 3 п. 3);

г) под осуществлением предпринимательской деятельности без лицензии следует понимать ведение такой деятельности без ее получения либо по истечении срока действия такого разрешения, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии (абз. 1 п. 4);

д) под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности (абз. 2 п. 4);

е) действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ (абз. 1 п. 5).

В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в ст. 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК РФ (абз. 2 п. 5);

ж) если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст. 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 180 УК РФ (п. 14);

з) если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 171.1 УК РФ (абз. 1 п. 15);

и) в тех случаях, когда незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 238 УК РФ (абз. 2 п. 15);

к) если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений по ст. 171, а также по ст. 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности (абз. 3 п. 15);

л) действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с п. п. 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу п. 4 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения (п. 16);

м) если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК РФ (п. 17);

н) в тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК РФ (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК РФ не требует (п. 18).

Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления формально-материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупный размер или ущерб – это денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупный – один миллион рублей.

С качественной стороны под доходом, как указано в п. 12 Постановления, понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности .

——————————–
Верховный Суд РФ неоднократно менял свой подход к пониманию “дохода”. Это понятие и на настоящий момент является в науке дискуссионным. См., напр.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 207 – 210.

Крупный ущерб образуют как реальные имущественные потери, так и упущенная выгода. Например, неуплаченные суммы государственной регистрационной пошлины и лицензионного сбора, а также суммы неуплаченных налогов и сборов при условии отсутствия квалифицирующей деяния реальной совокупности ст. 171 со ст. ст. 198 и 199 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. При материальности данного состава преступления виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления общий – вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет. Им могут являться согласно ст. 10 Постановления лицо, как имеющее, так и не имеющее статус индивидуального предпринимателя, руководитель организации или иное лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с представлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 Постановления).

Квалифицирующие признаки преступления – это его совершение организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 13 Постановления).

За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или специального разрешения (лицензии) либо с нарушением условий, предусмотренных лицензией, но не причинившей крупного ущерба гражданам, организациям или государству и не повлекшей извлечение дохода в крупном размере, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ).

Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день.

Ответственность за некачественную продукцию

Организация, которая занимается осуществлением предпринимательской деятельности, обязана нести ответственность за качество выпускаемой ею продукции. В свою очередь, органы, относящиеся к исполнительной ветви власти, должны осуществлять контроль над качеством и безопасностью производимых продуктов.

При выявлении несоответствия требованиям стандартизации и сертификации, эти же государственные органы вправе привлечь нарушителей к мерам ответственности.

На законодательном уровне предусмотрена ответственность за следующие правонарушения в этой области:

  1. Невыполнение требований уполномоченного государственного органа;
  2. Причинение ущерба своим потребителям путем выпуска некачественного товара;
  3. Продажа товаров без должной сопроводительной документации.

На законодательном уровне предусмотрена ответственность за следующие правонарушения в этой области.

Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

Статья УК РФ разделена на две части:

  1. Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
  2. Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

Уголовная ответственность ст.

Характеристика преступления

Незаконная банковская деятельность – разновидность экономических преступлений, уголовно наказуемое осуществление каких-либо банковских операций без наличия на то соответствующих разрешительных и регистрационных документов либо осуществление подобных операций с нарушением правил лицензирования.

Под банковской деятельностью подразумевается систематическое осуществление перечисленных ниже действий:

  1. Открытие и ведение банковских счетов, кассовое обслуживание, а также произведение расчетных операций по поручению физических или юридических лиц.
  2. Выдача банковских гарантий, осуществление денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
  3. Привлечение капиталов, выраженных в денежных средствах и/или драгоценных металлах, физических и юридических лиц во вклады, а также их размещение на свой счет и от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.
  4. Покупка и продажа иностранной валюты, осуществляемая наличным либо безналичным путем.
  5. Инкассация платежной и расчетной документации, векселей и денежных средств.

Рассматриваемый класс правонарушений характеризуется действиями со стороны виновного лица либо группы лиц, имеющими за собой корыстный умысел и повлекшими:

  • нанесение крупного финансового ущерба (на сумму > 250 тыс. руб.)государству либо отдельным физическим и/или юридическим лицам;
  • незаконное извлечение злоумышленником прибыли в размере, аналогичном вышеозначенной сумме.

незаконное извлечение злоумышленником прибыли в размере, аналогичном вышеозначенной сумме.

Добавить комментарий