Продажа долга предприятия

Покупка долгов

Коллекторское агентство “РусБизнесАктив” – одна из немногих коллекторских компаний, реально осуществляющих покупку долгов.

Покупка долга выгодна как для кредитора – нашего клиента, так и для нас самих. Кредитор получает живые денежные средства и снимает с себя всю головную боль, связанную с взысканием долга. Мы, в свою очередь, имеем возможность заработать существенно больше, нежели при агентской схеме работы с долгом.

Процерура покупки нами долга делится на несколько этапов:

  1. Кредитор предоставляет нам информацию о долге, в том числе правоустанавливающие документы и информацию о возникновении долга, о должнике, его активах (если известны) и т.п. Это можно сделать как при личной встрече, так и дистанционно, посредством электронной почты.
  2. Вся переданная кредитором информация поступает на рассмотрение в аналитический отдел. На этом этапе работы мы проверяем обоснованность предъявляемых к должнику претензий, их законность, ищем ликвидные активы должника, осуществляем их оценку, анализируем сложность и перспективность работы по делу и, в случае положительного решения, определяем окончательную стоимость покупки долга. Как правило, данная процедура занимает 2-5 рабочих дней.
  3. По результатам проведенного анализа дела, в случае нашей заинтересованности, кредитору предлагаются на ознакомление наши условия покупки долга. На стоимость покупки задолженности влияет множество факторов – это и сумма долга, и сложность дела, и сроки просрочки, однако основополагающим фактором, с точки зрения ценообразования, является наличие или отсутствие у должника ликвидных активов, на которые можно наложить взыскание, при этом максимальные цены мы предлагаем за обеспеченные долги. В зависимости от указанных факторов мы предлагаем кредиторам покупку их долгов за сумму от 10% до 75% от номинала долга.
  4. Если наши условия устраивают клиента, мы согласовываем и подписываем договор переуступки права требования долга (цессии). При этом российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, не требует согласия должника на осуществление данной сделки. Таким образом, для заключения договора цесии достаточно только двухстороннего волеизъявления кредитора и правоприобретателя. Должник же просто уведомляется в письменной форме о переходе права требования долга к новому кредитору уже по факту совершенной сделки.
  5. Оплату по договору цессии мы осуществляем одновременно с моментом получения нами правоустанавливающих документов или в течении одного рабочего дня после этого, в зависимости от согласованной с клиентом схемы выкупа долга.

Весь процесс покупки долга компанией “РусБизнесАктив” занимает от полутора до двух, а в особо сложных случаях – до трех недель. Такая скорость покупки долгов достигается нами благодаря использованию четко проработанного и отлаженного механизма оценки долгов, используемого нашими аналитиками и юристами.

Обращаем Ваше внимание на то, что мы покупаем не все долги. Безусловно, самыми интересными для нас являются обеспеченные долги, то есть долги, выданные под обеспечение имуществом должника – недвижимость, авто, оборудование и т.п. Среди необеспеченных долгов нам интересны для покупки долги крупных предприятий, заводов, торговых сетей и строительных компаний.

Вместе с тем, мы покупаем и необеспеченные долги небольших компаний и частных лиц – главное, что бы долг был перспективен ко взысканию, а его сумма превышала 500 тыс. рублей. В случае, если сумма Вашего долга меньше указанной, мы можем предложить помощь во взыскании по агентской схеме с оплатой услуг по факту взыскания без предварительных расходов со стороны клиента.

Обращаем Ваше внимание, что в связи с вступлением в силу Федерального Закона РФ от 03 июля 2016г. N230-ФЗ “О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности” вся работа по оценке долгов физических лиц осуществляется нашими дружественными адвокатами. Для получения пояснений звоните на многоканальный телефон +7 (495) 135-07-95 , наши специалисты ответят на все вопросы. Запросы по долгам физических лиц высылайте на электронную почту: rba.advokat@gmail.com

На положительное решение относительно покупки долга и его цену влияет множество объективных и субъективных факторов, поэтому для определения возможностей нашего сотрудничества Вам необходимо связаться с нами и проконсультироваться со специалистом.

Наш многоканальный телефон для консультаций относительно покупки долгов: +7 (495) 135-07-95

Вы также можете оформить заявку на покупку долга в электронном виде, отправив письмо нам на почту rbadolg@gmail.com

Как продать долг юридического лица: общие правила перехода прав, условия и процедура покупки, действия по взысканию

Продажа долга организации в настоящее время очень актуальное явление. Огромная бюрократическая машина под названием «Вернуть свое» может надолго затянуть процесс взыскания, начиная от судебного разбирательства, заканчивая реальным получением присужденного через приставов-исполнителей. А время, как известно, тоже деньги! Оптимальным решением данной проблемы будет являться продажа долга или, говоря правовым языком, его переуступка. Очевидно, что это наиболее быстрый и эффективный способ осуществить возврат своих денег.

Переход прав кредитора: общие правила

Обсуждение деталей

Обсуждение деталей сделки

Нормы гражданского права предусматривают два законных способа перехода прав одного взыскателя к другому: по закону и по сделке.

Общим условием перехода обоими способами является отсутствие необходимости получать согласие должника. Договором или законом может быть предусмотрено иное. При этом такой договорный запрет не распространяет своего действия на продажу долга в рамках исполнительного производства либо в рамках процедуры признания должника несостоятельным (банкротом).

Основным условием совершаемой уступки закон указывает обязанность уведомления об этом должника.

На основании изложенного, можно сформулировать три основных правила совершения уступки долга:

  • без согласия должника,
  • договорное требование о получение согласия на уступку не распространяется на стадии исполнительного производства и банкротства должника,
  • обязательное уведомление должника о произошедшем переходе.

В чем преимущества продажи долга?

Основные преимущества продажи долга организации заключаются в следующем:

    гарантия получения денег,

Продажа долга

К основному минусу продажи долга фирмы можно отнести неполучение кредитором всей основной суммы задолженности, включая штрафные санкции, пени, проценты по 395 ГК РФ, убытки. Это связано с тем, что, как правило, коллекторы, занимающиеся скупкой невозвратов, приобретают долги с учетом своих рисков и последующих затрат на действия по взысканию. Так, например, безнадежная задолженность юр. лица будет выкуплена в ценовом интервале 5-10% от всей суммы долга.

Таким образом, каждая организация самостоятельно оценивает, выгодно ли ей продать долг либо взыскать его самостоятельно. В частности, это будет зависеть не только от наличия в ее штате необходимых специалистов, но и от размера оборотных средств, времени, которое может позволить себе затратить юр. лицо на возврат денег.

Условия покупки

Покупка долга фирмы может состояться только в том случае, если данная сделка не противоречит закону. Если при совершении такой продажи особое значение для должника будет иметь личность кредитора, то возможность осуществления такой уступки наступит только при наличии согласия задолжавшего лица (например, при выполнении муниципального контракта, подписанного по итогам конкурса, аукциона).

Письменное соглашение

Между сторонами сделки может существовать письменная договоренность, запрещающая продавать задолженность по обязательствам иным лицам. В этом случае, закон все же разрешает кредитору продать долг юр. лица, но при этом цедент не освобождается от наступления для него негативных последствий за нарушение соглашения о запрете продажи долга.

Если возникшая по договору задолженность не является денежной, то цедент (кредитор) может уступить ее без предварительного одобрения должника.

Следует отметить, что сделка по уступке задолженности организации – цессия совершается в той же форме, что и основная сделка (письменная, нотариальная, подлежащая регистрации).

Подытожив, можно сказать, что покупка долга юр. лица возможна при следующих условиях:

    не нарушает закон и не противоречит ему;
  • получено согласие должника, если для него важна личность кредитора, или между лицами есть договоренность о запрете продажи долга;
  • не получено согласие должника, но цедент при этом несет установленную соглашением о запрете уступки долга ответственность;
  • не получено согласие должника, но должник должен не деньги;
  • форма цессии соответствует форме первоначального договора.

Процедура приобретения долга

Купля-продажа долгов юридического лица, в силу ст. 382 ГК РФ происходит по договору уступки (цессии). Процедура покупки задолженности состоит из нескольких этапов:

    Покупатель проводит правовой анализ документов кредитора на возможность дальнейшего взыскания образовавшейся задолженности, оценивает экономическое состояние и платежеспособность должника.

Подписание необходимых бумаг

Подписание необходимых бумаг

Исходя из изложенного, уступка права требовать надлежащего исполнения по договору означает лишь замену кредитора в обязательстве. Изменений в объеме прав и обязанностей сторон при этом не происходит. Обязательным требованием при продаже долга является действительность передаваемого обязательства, т.е. оно должно реально существовать. При передаче по договору цессии несуществующего права такая сделка будет являться недействительной.

Действия по возврату купленного долга

Основные этапы взыскания приобретенного у юр. лица долга будут зависеть от той стадии, на которой произошла его переуступка.

Досудебная стадия состоявшейся цессии может включать в себя следующие действия по взысканию:

  • претензионная работа, должника.

Судебная стадия будет включать работу:

  • по наложению ареста на имущество, расчетные счета должника как способ обеспечения исполнения обязательств;
  • по участию в судебном разбирательстве;
  • по обращению взыскания на залоговое имущество (при наличии залоговых правоотношений);
  • признания должника несостоятельным.

На стадии исполнительного производства могут быть применены следующие способы возврата выкупленного долга:

  • арест имущества должника, его счетов;
  • объявление учредителей, единоличного исполнительного органа должника в розыск;
  • наложение ограничения на выезд учредителей, директора должника за пределы территории России;
  • продажа имущества через торги;
  • изъятие имущества;
  • регистрация перехода прав на имущество должника, ценные бумаги.

Подводя итог, следует сказать, что изучив все тонкости, подводные камни, риски и выгоду продажи долга юридического лица, можно за очень короткое время решить проблему возврата денежных средств.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Продажа дебиторской задолженности – проводки

Продажа дебиторской задолженности – проводки, используемые в бухучете участвующих в данной процедуре сторон, – тема, интересная любому финансовому специалисту. Наличие дебиторки — естественный процесс для организации. Как правило, она постепенно гасится самими должниками. Но часто процесс получения денег затягивается. Для его ускорения компания может предпринимать разные шаги: выставить требования, подать в суд или, например, продать свой долг заинтересованным лицам. Мы остановимся на последнем варианте: рассмотрим процедуру продажи долга, какими операциями она сопровождается, какие проводки у покупателя и продавца долга при этом создаются.

Как осуществляется продажа дебиторской задолженности?

Продажа дебиторки сопровождается заключением договора цессии. Цессия — переуступка права требования долга — соглашение, согласно которому изначальный владелец долга передает новому лицу право его истребования. Изначальный владелец зовется цедент, а новый — цессионарий. В результате заключения такого договора должник будет гасить свои обязательства перед первоначальным кредитором уже цессионарию. Для договора цессии согласие должника не является обязательным, если иное не учтено в договоре с ним. Но информирование должника в письменной форме о смене владельца права требования должно быть проведено (ст. 382 ГК РФ).

Ознакомиться со структурой договора купли-продажи дебиторки, скачать образец можно в статье «Договор купли-продажи дебиторской задолженности — образец».

Далее рассмотрим порядок учета продажи дебиторской задолженности покупателя за реализованные ему товары, работы, услуги (ТРУ).

Проводки по договору цессии у продавца долга

В бухучете, ссылаясь на п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» (приказ Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н), доходы от реализации долга учитываются как от продажи прочих активов в составе прочих доходов. Выручка от реализации долга проходит по сч. 91 в корреспонденции со счетом учета прочих дебиторов. В момент перехода долга списывается и реализованная задолженность, учитываемая у цедента на сч. 62. Следовательно, в бухучете цедента проходят записи:

  • Дт 76 Кт 91.1 — отображена выручка от продажи долга;
  • Дт 91.2 Кт 62 — списана сумма проданной дебиторки;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — зачислены средства за уступку права долга.

Согласно ст. 146 НК РФ переход прав облагается НДС. Ст. 155 НК РФ устанавливает порядок обложения для данной ситуации. Так, при первичной уступке долга, возникшего в результате реализации ТРУ, облагаемой НДС, изначальный кредитор начисляет НДС на положительную разницу между доходом от уступки и суммой продаваемой дебиторки. Если сумма уступки меньше или равна долгу покупателя, НДС не возникает.

Если в результате продажи дебиторки у продавца образовался убыток, его нужно корректно отразить в учете. Как правильно это сделать, в деталях разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Начисление НДС отражается проводкой:

В случае последующей переуступки база для НДС определяется для ее продавца как разница между доходом, полученным от ее покупателя, и суммой, изначально потраченной на приобретение долга.

Финансовый итог от уступки долга соответственно определяется как разница между кредитовым и дебетовым оборотами по сч. 91, как правило, он отрицателен.

В налоговом учете продавца долга также будут доходы и расходы. При этом датой получения дохода будет дата подписания акта уступки (п. 5 ст. 271 НК РФ). Когда уступка убыточна, нужно учитывать положения ст. 279 НК РФ. Так, если передача долга была проведена после установленного сторонами сделки срока оплаты, полученный убыток дозволено принять в расчет налога на прибыль в общей сумме разово на дату уступки. Если же договор цессии был заключен до этого срока, для принятия убытка нужно руководствоваться п. 1 ст. 279 НК РФ и учетной политикой.

Ознакомиться с порядком нормирования убытка, посмотреть пример можно в материале «Убыток от уступки права требования с 1 января 2015 года учитываем по новым правилам».

Отражение операций по договору цессии у покупателя долга

Для цессионария полученный дебиторский долг — финансовое вложение (п. 3 ПБУ 19/02), какое по Плану счетов отражается на одноименном сч. 58. Учет финансовых вложений регламентируется ПБУ 19/02 (приказ Минфина РФ от 10.12.2002 № 126). Приобретение задолженности отражается после подписания акта уступки проводкой:

Цессионарий учитывает полученную дебиторку в сумме, перечисленной цеденту с учетом всех затрат на приобретение долга. В случае наличия входного НДС от цедента налог можно принять к вычету, соблюдая общие условия вычета.

Ознакомиться подробнее с учетом финансовых вложений, в т. ч. с бухучетом выданных займов, вложений в ценные бумаги, узнать, как ведется учет финансовых вложений в УК или простое товарищество, можно в статье «Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02».

Перечисление денег изначальному кредитору сопровождается записью:

Право требования как финансовое вложение, согласно ПБУ 19/02, выбывает в момент получения денег от дебитора или подписания акта переуступки уже другому кредитору. П. 34 ПБУ 19/02 в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» (приказ Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н) причисляет доходы по финвложениям к прочим доходам в том случае, если они не являются предметом основной деятельности компании.

Соответственно, поступление денег от должника сопровождается следующими записями в бухучете:

  • Дт 51 (50) Кт 76 — получена сумма от дебитора;
  • Дт 76 Кт 91.1 — отображен доход от уступки права требования;
  • Дт 91.2 Кт 58 — отражена сумма, потраченная на приобретение долга;
  • Дт 91.2 Кт 68 — в случае превышения суммы погашения долга над суммой, переданной изначальному кредитору, начисляется НДС с суммы превышения.

Аналогичные записи будут и в случае передачи долга другому кредитору:

  • Дт 76 Кт 91.1 — уступлен долг;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — получены средства от нового кредитора;
  • Дт 91.2 Кт 58 — списана стоимость передаваемого права требования;
  • Дт 91.2 Кт 68 — начислен НДС (если есть положительная разница).

В налоговом учете исполнение от должника или доход от уступки, согласно п. 3 ст. 279 НК РФ, цессионарий признает при получении денег от дебитора или дальнейшей переуступке долга. Эта же дата является датой признания расходов по уступке. Если дебитор возвращает долг постепенно, то и доходы признаются частями, и расходы учитываются прямо пропорционально им.

Важные особенности имеет не только бухгалтерский учет операций по договору цессии, но и их налоговый учет. И о них подробно рассказывают эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Проводки у должника при продаже долга

Как уже говорилось, для продажи долга согласие должника не требуется, но его письменное информирование обязательно. При получении информационного письма о переходе долга в бухучете должника задействуется аналитика к счету, на котором учтен долг, например:

Дт 60 (последний кредитор) Кт 60 (старый кредитор), т. к. согласно ст. 384 ГК РФ продажа долга сохраняет правовую его основу.

При гашении долга делается запись:

Дт 60 (новый кредитор) Кт 51 (50).

Итоги

Реализация дебиторской задолженности сопровождается заключением договора цессии. Порядок взаимоотношений сторон при заключении этого вида договора регламентируется ст. 382–390 ГК РФ. Проведение операций, связанных с продажей долга, в бухучете каждой стороны имеет свои нюансы.

Как происходит продажа дебиторки в конкурсном производстве, какими особенностями этот процесс обладает, можно узнать в статье «Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как продать долг юридического лица?

Представим ситуацию: вы физическое лицо, ИП или компания, которым задолжала некая организация. Взыскивать долги вам самостоятельно сложно, или по причине неопытности кажется, что это невозможно. Либо вам прямо сейчас нужны хоть какие-то деньги, а с долгом пусть разбирается кто ещё. Как с наименьшими потерями продать долг юридического лица?

Непогашенный долг перед физическим или юридическим лицом может возникнуть по разным причинам. Но результат один — у компании или предпринимателя выводятся оборотные активы, возникают кассовые разрывы из-за неоплаты дебитора. И тогда возникает вопрос: как избавиться от дебиторки и получить хотя бы часть денег. Тем более, что дебитор может «приказать долго жить», да и срок исковой давности может уже истечь.

В каких случаях дебиторскую задолженность можно и нужно продавать?

Прежде всего, кредитор должен оценить шансы на взыскание долгов с дебитора. На возможность взыскания, прежде всего, влияет настоящий статус дебитора.

Если дебитор-банкрот, а конкурсная масса и без того мала, то процедура взыскания долга заметно усложняется. И если у компании или предпринимателя нет в штате юриста, то придется помимо времени, потратить и деньги. Ведь процедуре подаче иска в суд предшествует направление досудебной претензии должнику.

Но даже если кредитор одержал победу во всех судебных инстанциях и на руках имеется исполнительный лист, получить деньги по нему бывает не так просто.

Вместе с тем существует и другой способ — продать долг.

Понятно, что, если компания или физическое лицо пытаются избавиться от плохих долгов, сделка по продаже долга будет осуществляться с дисконтом.

Размер дисконта опять-таки зависит от качества дебиторки, наличия подтверждающих документов у кредитора.

Какая юридическая конструкция будет применяться в данной ситуации?

Заключить обычный договор купли-продажи между кредитором и покупателем дебиторки нельзя, поскольку предметом данного договора может быть имущество, а не имущественные права.

Поэтому продажа дебиторки оформляется через договор уступки права требования или цессии (ст. 382 ГК РФ).

Суть этого договора заключается в том, что изначально кредитор (цедент) переуступает право требования долга другому лицу (цессионарий). Таким образом, должник будет рассчитываться по своим обязательствам уже с новым кредитором, т.е. цессионарием.

Как организовываются продажи: какие документы нужно подготовить, в какие сроки это можно сделать, куда обращаться?

Для того чтобы продать неликвидную дебиторку, кредитор может обратиться в коллекторское агентство.

С коллектором может быть заключен договор цессии (п. 1 ст. 382 ГК РФ) либо агентский договор (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). В последнем случае коллектор за вознаграждение представляет интересы кредитора по взысканию долга.

При оформлении договоров с коллектором кредитор должен иметь оригиналы первичных учетных документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности. Понятие первичных учетных документов содержится в ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Такими документами являются:

  • платежные поручения;
  • договоры;
  • акты выполненных работ (оказанных услуг);
  • товарные накладные;
  • счета на оплату;
  • акты сверки взаимных расчетов.

Бывает, что дебиторская задолженность представляет собой перечисленный аванс поставщику, который должен быть засчитан в объем выполненных работ (оказанных услуг).

Дебиторка может быть подтверждена одним платежным поручением, которое также относится к первичным учетным документам (ст. 862 ГК РФ, п. 1.1 положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П). Как правило, при осуществлении операций с использованием «Клиент-банк» платежные поручения имеют электронные подписи.

Главное, чтобы из документов явствовало, что кредитор имеет право требования долга в отношении дебитора (постановление АС Северо-Западного округа от 24.03.2016 № А26-6055/2015).

Поэтому если у кредитора в полном объеме документы и по ним срок исковой давности не истек, то у него существенно увеличиваются шансы получить за продажу таких долгов хорошую цену.

Как выглядит процесс купли-продажи долга?

Сначала коллектор либо иное заинтересованное лицо анализирует представленные документы по дебиторке, оценивается возможность реального получения денег от дебитора и подписывается договор с кредитором.

Преимущества работы с коллекторами очевидны: кредитор получает деньги сразу, «плохие» долги списываются с баланса, тем самым улучшая структуру активов.

Но за все приходится платить — в лучшем случае дебиторку удается продать за 80% от ее стоимости. Продать можно и дебиторку, не имея документов. Однако в этом случае цена покупки может составлять до 10% от стоимости долга.

На практике не так уж и редки случаи продажи исполнительных листов. Цена сделки зависит от возможности быстро взыскать деньги с должника.

Надо ли платить налоги после продажи долга?

Продавать долги могут как физические, так и юридические лица. Если физическое лицо продает долги, то при получении денег возникает НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Если продает долги компания, применяющая ОСНО (метод начисления), то дохода при продаже не возникает. Возникший убыток в виде дисконта можно учесть во внереализационных расходах по определенным правилам (п. 1 ст. 279 НК РФ).

При кассовом методе и при применении УСН доход возникает при получении денег от продажи долга (п. 2 ст. 273, ст. 346,17 НК РФ).

Как продать долг юридического лица?

Дебиторская задолженность — такой же актив, как, например, производственное оборудование

Как продать долг юридического лица?

  • Почему стоит продавать долги?
  • Организация продажи долга
  • Куда можно продать долг?
  • Надо ли платить налоги?

Немногие владельцы бизнеса, а также обычные граждане воспринимают наличие перед ними долгов со стороны юридических лиц как некий актив, который можно продать. В России считается, что продажей долгов организаций занимаются только банки, уступая их специализированным коллекторским агентствам, а также арбитражные управляющие, вынужденные таким образом пополнять конкурсную массу обанкротившейся фирмы. На деле продажа долгов юридического лица доступна любому — нужно лишь научиться воспринимать их как выгодный актив.

Маркетплейс ДОЛГ.РФ создан как раз для тех, кто хочет превратить долги в реальные деньги. Если вы устали ждать, когда компания расплатится с вами, или вы сами находитесь в процедуре банкротства, и вам нужны свободные денежные средства, чтобы расплатиться со своими кредиторами, зарегистрируйтесь на нашей бирже долгов и выставите лот на продажу. Инвесторы найдутся для каждого!

маркетплейс ДОЛГ.РФ

Почему стоит продавать долги?

Непогашенный долг перед физическим или юридическим лицом может возникнуть по разным причинам, отмечает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алёна Талаш. Однако результат всегда один — у компании или предпринимателя выводятся оборотные активы, возникают кассовые разрывы из-за неоплаты со стороны дебитора. И тогда возникает вопрос: как избавиться от «дебиторки» и получить хотя бы часть денег. Тем более, что должник может «приказать долго жить», да и срок исковой давности может уже истечь.

Любая компания изыскивает возможность привлечь финансовые ресурсы и сохранить компанию, закрыв долги или привести активы бухгалтерского баланса в соответствие. Кредитора привлекает быстрое получение денег на расчетный счет, и он, конечно, не хочет вкладываться в длительные судебные процессы, делится опытом адвокат, арбитражный управляющий Дмитрий Краснощёк, руководитель юридической компании «Стратегия».

макет8-10.jpg

Представим ситуацию: вы — предприниматель, занимающийся ремонтными работами. Вас наняла некая стоматологическая клиника, чтобы вы отремонтировали кабинет врача в соответствии с неким дизайн-проектом. За все работы вы должны были бы получить 200 тыс. руб. Как предприниматель вы потратили собственные средства, чтобы закупить краску, плитку, цемент, иные строительные материалы. Ремонт вы сделали на совесть — в таком стоматологическом кабинете и зубы лечить совсем не страшно. Но клиника не платит вам. Вы писали и претензии, и дошли до судов, и возбудили исполнительное производство, а результата никакого. А ведь если бы у предпринимателя были эти 200 тыс. руб., он смог бы и себя прокормить, и закупать новые материалы для другого, еще более выгодного заказа. И как было бы хорошо вернуть хотя бы 70-100 тыс. руб. Вот именно в таких ситуациях продажа долга может быть более выгодной, чем его взыскание.

Прежде всего кредитор должен оценить шансы на взыскание долгов с дебитора, указывает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алёна Талаш. На возможность взыскания влияет нынешний статус должника.

«Если должник — банкрот, а конкурсная масса и без того мала, то процедура взыскания долга заметно усложняется. И если у компании или предпринимателя нет в штате юриста, то придется помимо времени потратить и деньги. Ведь процедуре подаче иска в суд предшествует направление досудебной претензии должнику. Но, даже если кредитор одержал победу во всех судебных инстанциях и на руках имеется исполнительный лист, получить деньги по нему бывает не так просто», — поясняет эксперт.

Если компания или физическое лицо пытаются избавиться от плохих долгов, сделка по продаже долга будет осуществляться с дисконтом, подчеркивает Алёна Талаш. Размер дисконта опять-таки зависит от качества «дебиторки», наличия подтверждающих документов у кредитора.

юрлицо1.png

Кредитор более сговорчив, если у него также есть долги, и он таким способом избежит претензий со стороны своих кредиторов, отмечает адвокат, арбитражный управляющий Дмитрий Краснощёк, руководитель юридической компании «Стратегия». Но владелец задолженности будет торговаться и предложит меньший дисконт, если у него нет финансовых проблем. Кредитор может пойти в суд, чтобы попытаться взыскать задолженность, и потом, уже в процессе судебного разбирательства, он будет принимать решение о продаже дебиторской задолженности.

Выбор между продажей дебиторской задолженности или ее взысканием принимается кредитором на основе своих внутренних убеждений, опыта или экономической обоснованности, указывает генеральный директор юридической компании UDM Group Дмитрий Дмитриев. Другими словами, выбор принимает исключительно владелец задолженности.

Организация продажи долга

Заключить обычный договор купли-продажи между кредитором и покупателем «дебиторки» нельзя, поскольку предметом данного договора может быть имущество, а не имущественные права, предупреждает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алёна Талаш. Поэтому продажа «дебиторки» оформляется через договор уступки права требования, или цессии (ст. 382 ГК РФ). Суть этого договора заключается в том, что изначально кредитор (цедент) переуступает право требования долга другому лицу (цессионарию). Таким образом, должник будет рассчитываться по своим обязательствам уже с новым кредитором, то есть с цессионарием.

Вернемся к примеру с предпринимателем и стоматологической клиникой. Последняя должна бизнесмену 200 тыс. руб. Долг просужен, в его отношении начато исполнительное производство. Он, не предупреждая стоматологическую клинику, продает долг за 100 тыс. руб. другому ИП, который становится новым кредитором юридического лица. Теперь стоматологии придется возвращать деньги новому ИП. Если новому ИП удастся взыскать со стоматологии все 200 тыс., его выручка составит 100 тыс. руб., ведь он приобрел актив с 50% дисконтом.

Однако, если в договоре между первоначальным кредитором и стоматологической клиникой прописано условие, что задолженность продавать нельзя, должник может отказаться исполнять обязательства перед новым ИП. Тогда покупатель может отказаться от сделки и попросить изначального кредитора вернуть деньги. Как говорится, разбирайся с долгами сам!

юрлицо2.png

Если дебиторская задолженность уже просужена, то необходимо заявление о замене взыскателя, которое подается в суд, вынесший решение о взыскании задолженности, отмечает генеральный директор юридической компании UDM Group Дмитрий Дмитриев. Эксперт рекомендует поступать следующим образом:

  1. Если задолженность не просужена — составляется договор уступки прав требования. Рекомендуется направить должнику уведомление о продаже дебиторской задолженности. Но данный порядок возможен, если в договоре, из которого образуется задолженность, нет прямого запрета на уступку прав по нему.
  2. Задолженность просужена (есть решение суда о взыскании долга) — составляется договор цессии, составляется заявление о замене взыскателя задолженности. Наличие запрета на передачу долга в случае, если долг просужен, не имеет значения.

Куда можно продать долг?

Для того, чтобы продать неликвидную «дебиторку», кредитор может обратиться в коллекторское агентство, указывает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алёна Талаш. С коллектором может быть заключен договор цессии (п. 1 ст. 382 ГК РФ) либо агентский договор (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). В последнем случае коллектор за вознаграждение представляет интересы кредитора по взысканию долга.

При оформлении договоров с коллектором кредитор должен иметь оригиналы первичных учетных документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности. Понятие первичных учетных документов содержится в ст. 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

макет8-24.jpg

«Дебиторка» может быть подтверждена одним платежным поручением, которое также относится к первичным учетным документам (ст.862 ГК РФ, п.1.1 положения Банка России от 19.06.2012 г. №383-П). Как правило, при осуществлении операций с использованием «Клиент-банк» платежные поручения имеют электронные подписи.

«Сначала коллектор либо иное заинтересованное лицо анализирует представленные документы по «дебиторке», оценивается возможность реального получения денег от дебитора и подписывается договор с кредитором. Преимущества работы с коллекторами очевидны: кредитор получает деньги сразу, «плохие» долги списываются с баланса, тем самым улучшая структуру активов. Но за все приходится платить — в лучшем случае «дебиторку» удается продать за 80% от ее стоимости. Продать можно и «дебиторку», не имея документов. Однако в этом случае цена покупки может составлять до 10% от стоимости долга. На практике не так уж и редки случаи продажи исполнительных листов. Цена сделки зависит от возможности быстро взыскать деньги с должника», — поясняет Алёна Талаш.

юрлицо3.png

Большой объем дебиторской задолженности реализуется на торгах, проводимых в соответствии с Законом о банкротстве, указывает старший юрист юридической компании ЮКО Роман Чернышов. Эта дебиторская задолженность принадлежит банкротам, ее реализацией занимается арбитражный управляющий или привлеченный им организатор торгов. Первые две процедуры торгов идут на повышение (аукцион). Если имущество не приобретено, то третьим этапом торгов является публичное предложение, представляющее собой торги на понижение цены имущества через определенные периоды времени. Сами торги проходят на специализированных электронных торговых площадках.

«Однако стоит учитывать риски приобретения дебиторской задолженности на банкротных торгах. Во-первых, может отсутствовать вся первичная документация, подтверждающая обоснованность требования, поскольку она может быть не передана арбитражному управляющему. Во-вторых, зачастую такая дебиторская задолженность обладает низкой ликвидностью, так как прежде чем продавать ее, арбитражный управляющий должен принять меры по самостоятельному получению исполнения в целях максимизации конкурсной массы. Поэтому на торги такой актив попадает только после того, как не удалось получить исполнение от должника», — предупреждает эксперт.

Несмотря на это, опытные юристы могут попробовать свои силы во взыскании задолженности контрагента-банкрота. О том, как правильно оценивать долги перед продажей, вы можете узнать в нашем предыдущем материале.

Итак, предприниматель из нашей уже описанной истории может или заключить договор с коллекторами, чтобы они взыскали долг со стоматологической клиники, или продать его на специализированной торговой площадке. Выбор остается за ним. Коллекторы дадут деньги предпринимателю сразу, если задолженность стоматологической клиники их заинтересует. Размещение долга на торговой площадке может повысить шансы продать его подороже, но инвесторов придется подождать.

макет8-51.jpg

Надо ли платить налоги?

Продавать долги могут как физические, так и юридические лица. Если физическое лицо продает долги, то при получении денег у него возникает обязанность уплатить НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ), отмечает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алёна Талаш.

Если долги продает компания, применяющая ОСНО (метод начисления), то дохода при продаже не возникает. Возникший убыток в виде дисконта можно учесть во внереализационных расходах по определенным правилам (п. 1 ст. 279 НК РФ). При кассовом методе и при применении УСН доход возникает при получении денег от продажи долга (п. 2 ст. 273, ст. 346.17 НК РФ).

Выкуп долга. Как выкупить долги у банка?

Выкуп долга. Как выкупить долги у банка?

В нашей стране складывается непростая ситуация: со второй половины 2022 года был зафиксирован стремительный рост просрочек по платежам кредитов и займов. В настоящее время специалисты говорят о том, что кризис просрочек по кредитным платежам пройден. Однако, не стоит забывать, что за сухими цифрами просрочек, стоят обычные люди со своими проблемами, обязанностями и семьями.

Как и любой другой финансовый кризис, влечет трудности для граждан с исполнением ранее взятых на себя финансовых обязательств. В такой ситуации банковская организация вынуждена либо сама подавать на должника в суд, либо продать образовавшийся долг определенным службам и организациям.

Почему банки продают долги?

Частой практикой для кредиторов стала модель продажи долговых финансовых обязательств. Такая переуступка прав требования в юриспруденции называется цессией. Эта процедура закреплена Гражданским кодексом РФ, здесь же прописаны основные правила ее проведения.

Банки и микрофинансовые организации (МФО) перепродают долги граждан коллекторским организациям по вполне понятным причинам: желание вернуть ранее выданные деньги в качестве кредита или займа. Банковские организации никогда не будут работать себе в убыток.

Согласно российскому законодательству, продаже долгов могут подлежать следующие виды договоров:

Такие долги могут продаваться как организациям (к примеру, коллекторским агентствам), так и физическим лицам.

Однако, существуют виды долговых обязательств, продавать которые запрещено по закону:

По ранее застрахованным займам, выплаты по которым будут перекрывать сумму долга.

Компенсация морального, материального вреда, здоровью и жизни гражданина.

Обязательства юридического лица, предприятия, перед работниками в случае процесса реорганизации.

Супружеские споры, обязательства при разводе.

Поводом для продажи долгов граждан служит отсутствие хотя бы каких-либо выплат со стороны заемщика продолжительное количество времени. Такие задолженности перепродаются либо другим банкам, либо коллекторским организациям, имеющим лицензию. Причем, банки, выдавая кредиты или займы гражданам, заранее себя подстраховывают на случай неисполнения долговых обязательств специальным пунктом в договоре кредитования. Он разрешает этим банковским организациям перепродавать возникшие долги без получения разрешения от должников. Если такого пункта в договоре кредитования нет, то перепродажа долга будет невозможна.

Как только становится понятно, что заемщик не может выполнить свои долговые обязательства, а вернуть денежные средства банку будет проблематично, последний перепродает долг.

Часто подобные долги продаются не единичными обязательствами, а целыми «пакетами». Коллекторские агентства скупают такие пакеты за сумму, намного меньшую суммы образовавшихся задолженностей. Таким образом, банки компенсируют возникшие финансовые потери, пусть и в минимальном объеме, а коллекторские агентства начинают работу с должниками по перекупленным долговым обязательствам.

Необходимо упомянуть еще один важный момент: перепродать право на истребование финансовой задолженности банковская организация может с законодательно определенный период. Передача права на получение задолженности сторонним организациям требует четких, мобильных действий. Необходимо уложиться в сроки исковой давности. Согласно статье 196 ГК он составляет 3 года. Но, в исключительных случаях он может быть продлен до 10 лет. Взыскать долг по истечении указанного срока для кредитора будет почти невозможно.

Как узнать, что долг продан?

Как правило, разрешения гражданина-должника на перепродажу его долга другим организациям не требуется (если в договоре кредитования прописан соответствующий пункт).

Однако, клиент банка, чей долг выкупается, в обязательном порядке должен быть уведомлен о факте перехода прав требования долга. Законодательно закреплена обязанность банковской организации направления должнику официального уведомления. Срок совершения уведомления составляет 30 дней с момента заключения договора цессии.

Согласно сложившейся практике такое уведомление отправляется гражданину заказным письмом (по месту постоянного жительства или регистрации). SMS-сообщения, а также звонки банка в адрес должника, официальным уведомлением не считаются.

Нужен ли посредник?

Как уже было сказано выше, возможностью выкупа долга обладают не только банки и специализированные агентства (коллекторские), но и физические лица. В этой связи у должника появляется определенная «лазейка», благодаря которой он сможет расплатиться со своими долгами на более выгодных для себя условиях.

Но не все так просто. Сам должник-заемщик не может прийти в банк и выплатить свой долг (который, к слову уже просрочен) по цене, намного ниже имеющейся задолженности. Законом такой выкуп запрещен. К тому же, у банка-кредитора могут появиться веские основания полагать, что заемщик, оформляя кредит, намеренно его не платил, чтобы потом выкупить свой же долг.

Однако, выкуп долга по договору цессии возможен через представителя должника. В качестве «своего» представителя могут выступать различного рода организации-посредники (банковские брокеры, коллекторские агентства, юристы и т.п.), а также физические лица. За предоставление своих услуг гражданину-должнику перечисленные организации и лица взымают заранее оговоренную денежную сумму, это может быть как фиксированная сумма, так и определенный процент от долга.

Это происходит следующим образом:

Представитель подает в банк, где имеется просроченная задолженность, заявление на выкуп долга с просьбой о переуступке права взыскания денежных средств. Иными словами, заключить договор цессии. В нем обязательно указываются ФИО заемщика должника, его паспортные данные, а также номер и дата договора.

В случае одобрения рассмотренного заявления, гражданину-должнику и его представителю приходит уведомление о смене держателя долга.

Между банком и представителем должника заключается договор цессии, т.е. о переходе права взыскания задолженности. Согласно новому заключенному договору, представитель должника является цессионарием, а бывший кредитор-банк, уже не имеет правы взыскания долга. Это право теперь закреплено за цессионарием.

В соответствии с заключенным договором, банк получает оговоренную сумму денежных средств за выкупленный долг от представителя (цессионария).

При выкупе долгов коллекторскими агентствами схема является идентичной. Сумма задолженностей для должника остается той же, меняется лишь кредитор.

Новый держатель просроченной задолженности (цессионарий) самостоятельно решает вопрос о том, как заемщик будет гасить свои долги. Теоретически, цессионарий может и простить имеющийся долг. Это право юридически закреплено действующим Гражданским кодексом.

Но мы не советуем пользоваться этим способом, поскольку привлекательные для отчаявшегося должника условия могут магнитом притянуть мошенников.

Подобные «свои» представители могут взять деньги за оплату юридического сопровождения услуги и пропасть. Согласитесь, потерять деньги и сохранить долговую нагрузку – то еще удовольствие.

Многие компании, которые предлагают выкупить долги «гарантируют» положительный результат, но такие заявления не более чем пустой звук, поскольку в итоге банк или кредитор будет решать продать долг или взыскать его через суд.

Как выкупить долг самостоятельно?

Существует возможность выкупа своего долга у самого банка, но по выгодным для вас условиям. По прошествии года после возникновения просроченных долговых обязательств банковские организации могут предложить новые, выгодные именно для вас, условия.

В нашей практике были случаи, когда наши клиенты выкупали свои же долги за 15 – 25 % от общей стоимости долга. Поэтому не поленитесь, либо сами выйдите на связь с сотрудниками банка, либо примите от них звонок.

Намного чаще банки продают долги своих клиентов коллекторским агентствам. Если ваш долг был перепродан коллекторской организации, то мы предлагаем следующий алгоритм действий:

Свяжитесь с коллекторской организацией, которая перекупила право истребования вашей финансовой задолженности. Сделать это можно по контактному номеру уведомления о переуступке прав требования долга, которое было вам отправлено. Если по той или иной причине уведомление вы не получали, то запросите свою кредитную историю.

Напоминаем: запросить ее бесплатно можно 2 раза в год в любом Бюро кредитных историй (БКИ). Как известно, кредитная история содержит подробную информацию о всех кредитах и займах (как погашенных, так и действующих), кредиторах, суммах задолженностей и т.д. Также в ней будет отражена информация о смене кредитора (т.е. об организации, которая перекупила долг). Узнав название организации, найдите контактные сведения о ней в интернете.

Подробно о выкупе своих долгов вы можете узнать из видео на нашем YouTube-канале.

Ссылка на основную публикацию