Можно ли подать 3-НДФЛ в МФЦ?

Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе

Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

  • Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию)
  • Документ, подтверждающий увеличение стоимости обучения, (например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения) – в случае увеличения стоимости обучения
  • Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
    • свидетельство о рождении ребенка
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства/договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином/договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
    • документ, подтверждающий родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
    • свидетельство о браке (если оплачивалось обучение одним родителем, а вычет заявляет другой)

    На оплату лечения

    Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

    • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
    • Cправка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
    • Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

    На оплату дорогостоящих видов лечения

    Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

    • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг
    • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
    • Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

    На приобретение медикаментов

    Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

    • Рецептурный бланк по установленной форме
    • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

    На страховые взносы по договору ДМС

    Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

    • Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования
    • Лицензия страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах
    • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

    При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке)

    Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья

    Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

    • Документы, подтверждающие право на жильё, а именно
      • при строительстве или приобретении жилого дома – документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
      • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или комнату (долю/доли в ней)
      • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю/доли в нём и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю/доли в нём (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
      • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами, справка об уплаченных процентах
      • подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (расписки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
      • свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом)
      • свидетельство о браке
      • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

      Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность

      Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

      • Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
        • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
        • договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

        Налоговый вычет при уплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии

        Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

        • Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
        • Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
          • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
          • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
          • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)

          Налоговый вычет при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет

          Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

          • Документы, подтверждающие факт открытия индивидуального инвестиционного счета (на выбор):
            • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами
            • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
            • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными
            • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера (управляющего)

            Налоговый вычет при уплате взносов по программе негосударственного пенсионного страхования

            Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

            • Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
            • Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
              • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
              • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
              • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)

              Социальный вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации

              Дополнительно к документам, указанным в разделе “С целью получения налоговых вычетов”, предоставляется:

              • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на прохождение независимой оценки квалификации

              С целью декларирования дохода

              • Декларация по форме 3-ндфл
              • Документ, удостоверяющий личность заявителя
              • Документ, удостоверяющий личность представителя, и документ, подтверждающий полномочия представителя (при обращении представителя заявителя)
              • Cогласие на передачу сведений через МФЦ
              • Документы, подтверждающие полученный доход (договор купли-продажи, договор аренды и пр.)
              • В случае заявления налогового вычета при продаже имущества документы:
                • подтверждающие факт продажи имущества (например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.) и документы, подтверждающие такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.)

                Дополнительная информация:
                Предоставление государственной услуги в МФЦ включает в себя прием и регистрацию заявления (декларации), документов.

                Можно ли подать 3-НДФЛ в МФЦ?

                Декларацию 3-НДФЛ с недавнего времени можно сдавать через МФЦ. Там же можно получить помощь при ее заполнении. Но есть и ряд нюансов в подготовке налоговой отчетности для сдачи через многофункциональный центр – рассмотрим это подробнее.

                Сдать 3-НДФЛ в МФЦ: новые нормы НК РФ

                В положениях п. 4 ст. 30 НК РФ, новая редакция которого вступила в силу 29.10.2019 года в соответствии с Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ, сказано, что налоговые органы осуществляют свои функции и взаимодействуют с различными органами власти, а также многофункциональными центрами. Раньше положения о взаимодействии МФЦ и ФНС в Налоговом кодексе не было. Что это значит на практике?

                Прежде всего, это означает, что теперь при посредничестве МФЦ физлица могут сдавать налоговую отчетность. Право на это гарантировано гражданам отдельной нормой закона — п. 1.1 ст. 21 НК РФ (которая также введена Законом № 325-ФЗ). Можно подать декларацию 3-НДФЛ в МФЦ в целях оформления вычета или обычного декларирования доходов, подлежащих обложению подоходным налогом.

                Также через МФЦ физлица могут:

                • получать уведомления налоговиков по имущественным налогам (п. 4 ст. 52 НК РФ);
                • подавать в ИФНС документы на льготу по транспортному налогу (п. 3 ст. 361.1 НК РФ);
                • направлять в ИФНС уведомления о земельном участке, по которому предоставляется вычет (п. 6.1 ст. 391 НК РФ);
                • направлять в ИФНС уведомления об объектах недвижимости, по которым применяется льгота по имущественному налогу (п. 7 ст. 407 НК РФ).

                Во всех случаях датой предоставления документа считается день его поступления в МФЦ, причем неважно, когда он был фактически передан многофункциональным центром в ИФНС по месту жительства физлица. Если декларация 3-НДФЛ в МФЦ сдана физлицом в последний день срока ее сдачи по закону – 30 апреля, то она считается сданной вовремя, несмотря на то, что непосредственно в ИФНС будет передана позже.

                Не играет роли и то, что инспекция ФНС к моменту сдачи декларации через МФЦ уже может быть закрыта. В том, что многофункциональные центры в большинстве работают допоздна (как правило, до 20 ч., а в некоторых регио н ах даже до 22 ч.), есть огромное преимущество для налогоплательщика. Нередки ситуации, когда человек не успевает передать налоговикам декларацию из-за того, что приходит с работы позже, чем закрывается ИФНС. Теперь, когда отчетность принимает и МФЦ, он успеет сдать свою отчетность.

                Лучше заранее уточнить время работы нужного МФЦ, и может быть удобнее будет записаться на прием заранее – такая возможность предоставляется на сайтах многофункциональных центров.

                Как подать декларацию 3-НДФЛ в МФЦ?

                Рассмотрим теперь, как осуществляется непосредственно сдача 3-НДФЛ в МФЦ. Данная процедура имеет ряд особенностей.

                Главное, что следует знать — все документы МФЦ принимает в бумажном виде. То есть, не нужно пытаться нести туда файлы на флешке, если нет возможности отправить их через ЭДО или Госуслуги.

                За прием декларации МФЦ платить не нужно – это бесплатная госуслуга.

                В МФЦ можно подать 3-НДФЛ, заполненную как самостоятельно, так и в самом центре. Для первого варианта есть много удобных и бесплатных инструментов. Самый доступный — программа «Декларация», загрузить которую можно на сайте ФНС. Подготовленную декларацию надо распечатать, подписать, и только потом принести в МФЦ.

                Заполнить 3-НДФЛ в МФЦ можно и прибегнув к помощи работников учреждения, но это платная услуга. Ее стоимость зависит, главным образом, от сложности декларации, от повода ее сдавать. Например, если нужно для имущественного вычета заполнить 3-НДФЛ в МФЦ, цена услуги составит порядка 500 рублей. При оформлении деклараций некоторым категориям налогоплательщиков (инвалидам, героям России и др.) услуга заполнения может оказываться бесплатно.

                Документы, прилагаемые к декларации, их копии, налогоплательщику придется подготовить самому. В их числе, например, справка 2-НДФЛ (из нее берутся данные о доходах и удержанном работодателем налоге), которую нужно самостоятельно запрашивать у работодателя – МФЦ делать это не управомочен.

                В МФЦ заполняют декларации 3-НДФЛ только при наличии всех необходимых документов, которые содержат сведения для включения в отчет, а также паспорта налогоплательщика. Поэтому, перед тем как идти в МФЦ, имеет смысл предварительно узнать, какие документы будут нужны в конкретном случае подачи декларации. Получить необходимую информацию можно на сайте соответствующего МФЦ или по телефону. Заранее нужно узнавать и порядок оплаты услуг, если требуется помощь при заполнении. Как правило, нет проблем при их оплате банковской картой, но могут быть нюансы.

                По требованию налогоплательщика, который решил подать 3-НДФЛ в МФЦ, на копии декларации должна быть проставлена отметка о приеме документа с указанием даты его предоставления физлицом. Оставшаяся на руках у налогоплательщика копия с отметкой МФЦ будет подтверждением своевременной сдачи, если у налоговиков возникнут вопросы.

                МФЦ и ИП: новые возможности

                Можно ли подать 3-НДФЛ в МФЦ индивидуальному предпринимателю, который работает на общей системе налогообложения? Безусловно – можно, поскольку он является физическим лицом. Никаких особых правил Налоговый Кодекс в отношении ИП здесь не устанавливает.

                Отметим, что в соответствии с новой редакцией п. 5.1 ст. 84 НК РФ, которая вступает в силу с 1 апреля 2022 года, предприниматели смогут через МФЦ осуществлять ряд иных полезных действий. Например, направлять в ИФНС заявления о постановке на налоговый учет (либо о снятии с учета).

                А если бизнес учрежден в форме ООО, представитель организации через МФЦ сможет направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для учета обособленного подразделения. Такой выбор требуется, если несколько «обособок» находятся в одном муниципалитете или городе федерального значения, в то время как подразделений ФНС на соответствующей территории работает несколько (п. 4 ст. 83 НК РФ).

                Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
                Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

                Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ: пошаговая инструкция

                Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ: пошаговая инструкция

                Для того чтобы избежать ошибок при заполнении бланка 3-НДФЛ, необходимо точно следовать предоставляемому образцу. В нём будет указан приблизительный вариант информации, которую нужно вписывать в пустые поля.

                Пример заполнения:

                1. В верхней части листа указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), номер корректировки (000 — первая подача декларации, 001 — вторая и так далее), код ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы), налоговый период.
                2. Ниже вписываются сведения о налогоплательщике. Среди них: код страны (643 — для Российской Федерации), код категории, состоящий из трёх цифр, фамилия, инициалы, дата и место рождения.
                3. В следующее поле вносится информация о паспорте гражданина России. В нём указывается код вида документа (21 — для паспорта), данные из удостоверения личности, статус налогоплательщика и номер телефона.
                4. На следующей строке пишется количество заполненных страниц и текущая дата.
                5. После заполнения титульного листа, вносится информация во все остальные (всего их 19 штук). Делать это нужно только для тех страниц, в которых будут отражаться данные о полученном доходе.

                Способы сдачи 3-НДФЛ в МФЦ

                Существует несколько вариантов подачи 3-НДФЛ в многофункциональный центр. Все они значительно отличаются друг от друга, но позволяют достичь нужного результата.

                Основные способы:

                1. Лично. Для этого следует самостоятельно заполнить бланк документа и прийти с ним в МФЦ, расположенный по месту жительства.
                2. По почте. В этом случае декларация 3-НДФЛ также составляется самостоятельно. Для её передачи в многофункциональный центр достаточно отправить заказное письмо.
                3. На сайте. Для сдачи декларации используется личный кабинет налогоплательщика, который заводится на официальном сайте организации.

                Последний вариант наиболее простой и удобный. Свою популярность он получил благодаря тому, что для передачи информации достаточно иметь компьютер и выход в интернет.

                Порядок отправки документов через сайт:

                1. Войти в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Если декларация заполняется в первый раз, то необходимо предварительно пройти процедуру регистрации на сайте.
                2. Перейти в раздел «Налог на доходы физлиц».
                3. Кликнуть левой кнопкой мыши по ссылке «Заполнить и подать декларацию онлайн».
                4. В появившемся бланке необходимо заполнить все поля. Если документ подаётся не в первый раз, то большая часть информации уже будет вписана в декларацию.
                5. После этого нужно внести сведения из справки, составленной по форме 2-НДФЛ. Кроме этого, бланк дополняется недостающей информацией. Что именно нужно вводить и в какое поле, помогут понять появляющиеся подсказки.
                6. Подписать составленный документ электронной подписью.
                7. На следующем этапе прикладываются отсканированные документы, необходимые для оформления.

                Если всё правильно сделать, то уже через несколько часов отправитель получит уведомление, в котором будет указан факт проверки документов и присвоенный регистрационный номер 3-НДФЛ. С помощью раздела «Статус 3-НДФЛ» можно следить за ходом процедуры.

                Кто должен подавать форму 3-НДФЛ

                Согласно пункту 1 статьи 229 НК РФ, в 2016, 2017 и 2018 годах подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ следует в обязательном порядке следующим гражданам:

                • гражданам других государств, работающим на территории РФ согласно выданному им патенту;
                • адвокатам, имеющим учрежденный кабинет и управляющим арбитражем;
                • индивидуальным предпринимателям;
                • должны подать ее и физические лица, если они получили доход одним из определенных способов, а именно:
                • приняли в дар имущество, но лицо, передавшее его, не относится к близким родственникам;
                • продали движимое имущество или недвижимость, которая до совершения сделки принадлежала им менее трех лет, и к этой категории относятся сделки купли-продажи, совершенные с квартирами, домами и дачами, гаражами, транспортными средствами;
                • сдавали вышеназванную собственность в аренду (по соответствующему договору) и услуги аренды были им оплачены;
                • получили согласно решению суда часть не облагаемой налогом заработной платы или ее целиком.

                Когда необходимо подать налоговую декларацию

                Сроки подачи налоговой декларации, как и сроки выплаты транспортного налога, ясно определены, однако, некоторые цели 3-НДФЛ влияют на сроки подачи декларации:

                • до 30 апреля текущего года должны подать 3-НДФЛ граждане, отчитывающиеся по доходам за прошлый год;
                • текущий год без временных рамок, отводится на подачу декларации за прошедшие годы для граждан, желающих возвратить налоговые вычеты;
                • тридцатым апреля настоящего года ограничена подача отчетности, охватывающей прошлогодний доход и отчетный период для граждан, совмещающих эти две причины подачи декларации.

                Время предоставления услуги

                В среднем данный вид услуг в МФЦ занимает 10-15 минут, этого времени достаточно для заполнения декларации, проверки сопутствующих документов специалистом и подачи их в налоговый орган. Повторный визит в учреждение не требуется.

                В случае, если заявитель не только подает декларацию, но и претендует на получение налогового вычета, сроки рассмотрения его заявления могут составлять до 3 месяцев. При положительном решении, заявитель получает на банковский счет денежную сумму равную размеру вычета. В случае отказа, заявитель получает по почте акт с указанием причин.

                Когда могут отказать в приеме 3-НДФЛ

                В п. 28 Административного регламента налоговой службы приведены следующие основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ:

                1. Отсутствие документа, удостоверяющего личность или отказ в его предоставлении по запросу специалиста центра.
                2. Отсутствие или отказ в предоставлении документов, подтверждающих полномочия физ. лица, являющегося представителем заявителя.
                3. Не установленная форма предоставляемой налоговой декларации.
                4. Выявленные ошибки в заполненной декларации.
                5. Обращение заявителя в МФЦ не по месту регистрации.

                ВАЖНО! Порядок заполнения документа установлен приказом № ММВ-7-11/671. Декларация может быть написана от руки на бумажном носителе, либо распечатана на принтере черными или синими чернилами. Двусторонняя печать страниц, наличие ошибок, утеря сведений при скреплении их канцелярскими скрепками не допускаются.

                Отказать в приеме декларации не имеют права если:

                • В разделе ОТКМО есть ошибка;
                • Отсутствует двухмерный штрих-код;
                • Документ составлен и заполнен вручную;
                • Есть задолженность по платежам.

                В случае отказа в предоставлении услуги в МФЦ, заявитель в праве подать жалобу, в этой ситуации рекомендуется проконсультироваться со специалистом.

                С 2018 года в МФЦ России появилась новая услуга для населения. Теперь физические лица могут подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделениях центра по месту прописки. В данной статье были рассмотрены все особенности и нюансы данной процедуры.

                Особенности подачи

                Несколько лет назад нас порадовали новостью, что теперь можно подавать налоговую декларацию через МФЦ. За период такого нововведения эта процедура хорошо себя зарекомендовала и стала довольно популярной среди налогоплательщиков.

                Вся процедура максимально схожа с обычной подачей декларации, но при этом имеет целый ряд значительных преимуществ. Пакет документов, а также сроки подачи декларации остаются прежними, тут никаких изменений нет. Кроме того, важно учитывать, что можно воспользоваться только услугами того Многофункционального центра, который закреплен за вами, согласно вашей прописке. Просто прийти в любой МФЦ не получится, поскольку его сотрудники просто не имеют права принимать у вас документы.

                Даже несмотря на это, есть положительные стороны в таком способе подачи. В офисах МФЦ действует система электронных очередей. Это значит, что вся процедура будет максимально простой и комфортной, поскольку вам не придется высиживать живую очередь. Этот фактор позволит свести ваши временные затраты к минимуму, поскольку документы у вас примут за несколько минут. Однако быстро вашу декларацию заберут только в том случае, если она оформлена правильно и соответствует всем утверждённым стандартам.

                Еще одной немаловажной особенностью является то, что сотрудники МФЦ не смогут вам помочь, если у вас есть какие-то вопросы по оформлению документов. А вот сотрудники налоговой дадут консультацию, поскольку хорошо знакомы со всеми особенностями декларации.

                Какие документы нужны

                Для подачи 3-НДФЛ через МФЦ необходимы следующие документы (обязательно):

                • Паспорт гражданина РФ;
                • Справка подтверждающая доходы с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ.

                при покупке-продаже недвижимости (если стоимость сделки превышает 1 миллион рублей):

                • Выписка из ЕГРН (свидетельство подтверждающее права на собственность);
                • Договор сделки купли-продажи;
                • Акт о приеме-передаче;
                • Если сделка была по безналичному расчету — квитанция из банка, наличными — расписка;
                • Если жилье приобреталось в ипотеку — кредитный договор, справка из банка об уплате процентов, и все квитанции платежей.

                при строительстве недвижимости:

                • договор долевого или инвестициаонного участи;
                • квитанции на оплату строительных материалов и дополнительных услуг;
                • выписка из ЕГРН;
                • акт о приеме-передаче, если есть в наличии.

                Читайте также:Как получить статус малоимущей семьи в МФЦ

                при купле-продаже транспортных средств (если стоимость сделки превышает 250 тысяч рублей)

                • договор купли-продажи автомобиля.

                оплата за обучение или лечение:

                • договор с учебным или медицинским учреждением;
                • квитанции и чеки об оплате услуг;
                • копия паспорта обучаемого или свидетельства о рождении ребенка, которому не исполнилось 14 лет;
                • копия лицензии лечебного или учебного заведения.

                Если декларацию подает третье лицо, необходима нотариально заверенная доверенность, согласно российского законодательства.

                Сроки

                3-НДФЛ оформляется и подается в следующем календарном году, поскольку в ней должны быть отражены абсолютно все категории расходов и доходов за предыдущий год. К примеру, отчетность за 2018 год вы должны подавать в налоговую в 2019 году.

                Согласно законодательству, у налогоплательщиков есть срок до 30 апреля на подготовку и подачу всех необходимых документов. Если была просрочка, то к гражданину применятся меры наказания. Происходит увеличение процента налога, который должен быть внесен в налоговую. С каждым просроченным месяцем процент растет, но не может составлять более 30%. Если ваша декларация просрочена, но при этом по ней вы не должны платить налоги, вам все равно придется выплатить 1 тысячу рублей, поскольку это минимальная сумма штрафа.

                Сколько стоит подать 3-НДФЛ через МФЦ

                О финансовой составляющей можно забыть, рассматриваемая услуга оказывается безвозмездно и не требует внесения госпошлины.

                Какие документы нужны

                Каждый россиянин должен понимать, что услуга будет оказана только при условии, что заявитель подкрепит своё обращение определённым комплектом бумаг. Выясняя, как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ, нужно учесть, что перечень документации во многом зависит от индивидуальных обстоятельств, хотя включает и 2 обязательных позиции:

                • Гражданский паспорт;
                • Справка о доходах (2-НДФЛ).

                Если нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет, по причине совершения сделки с недвижимым имуществом на сумму больше 1 млн., Вам понадобятся:

                • Выписка из Госреестра;
                • Договор, подтверждающий сам факт сделки;
                • Финансовые или кредитные документы;
                • Акт, свидетельствующий о приёмке объекта.

                Когда речь идёт о возведении дома, при себе нужно иметь:

                • Чеки, подтверждающие оплату услуг строителей или покупку стройматериалов;
                • Договор со строительной компанией, свидетельствующие о взаимоотношениях заявителя и подрядчика;
                • Выписка из Госреестра;
                • Акт (при наличии).

                Если гражданин совершил сделку по купле-продаже автотранспорта, необходимость отчёта перед налоговыми органами также будет зависеть от её суммы. Если превышен порог в 250 тыс., то декларацию подавать придётся, приложив к ней документ, подтверждающий сам факт манипуляций с автомобильным транспортом.

                В тех случаях, когда подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет необходимо после получения услуг образовательного или лечебного заведения, сотруднику отделения «Мои документы» придётся предоставить:

                • Договор на оказание соответствующих услуг;
                • Финансовую документацию, подтверждающую сам факт оплаты;
                • Персональные документы получателя услуг (свидетельство или паспорт);
                • Ксерокопия лицензии учреждения.

                При участии в процедуре официального представителя, сотрудник центра примет документы только при условии, что к ним будет приложена доверенность, зарегистрированная нотариусом.

                Порядок действий

                При подаче декларации 3-НДФЛ через МФЦ у налогоплательщиков появятся некоторые обязательства. Им не только нужно будет сдавать документы в подразделения, находящиеся на территории Московской области, но и посетить учреждения по адресу своей прописки. При этом необходимо соблюдать следующий порядок действий:

                1. Подготовка необходимых документов. Этот процесс включает в себя не только получение требуемых справок, но и создание их копий (нотариально заверенных).
                2. Посещение многофункционального центра с целью получения места в электронной очереди. Кроме этого, можно предварительно записаться на приём через официальный сайт.
                3. Дождаться своей очереди и прийти на приём. Во время посещения организации сотрудники примут заранее подготовленную декларацию 3-НДФЛ или помогут правильно её заполнить.
                4. Дождаться выполнения проверки предоставленных документов. Во время этого мероприятия сотрудники МФЦ совершают поиск ошибок и удостоверяются в подлинности бумаг.

                Время подачи декларации

                Время подачи декларации

                Заполнение 3-НДФЛ для МФЦ следует проводить заранее. Это нужно для того, чтобы своевременно сдать декларацию в налоговую службу. В противном случае даже самая небольшая просрочка может стать причиной наложения штрафа или любого другого виды взыскания.

                Законодательство Российской Федерации предусматривается такие сроки для сдачи справки 3-НДФЛ:

                1. При оформлении уведомления о полученной прибыли за прошедший год. В этом случае декларацию нужно подать в соответствующие учреждения не позднее окончания первого квартала текущего года.
                2. В случае получения вычета по налогам за прошлый год. При составлении такого документа необходимо учитывать, что подать его можно в любом месяце текущего года.
                3. Во время одновременного оформления декларации о доходах и получении компенсации за минувший год. При таком варианте закон предусматривает сроки, которые ограничиваются начальным кварталом наступившего года.

                Документы на налоговый вычет за обучение

                Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:

                • Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
                • Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
                • Копия договора об образовательных услугах;
                • Копия платёжного документа.

                Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:

                • Свидетельства о рождении учащегося;
                • Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
                • Документа, подтверждающего родство;
                • Документа об опекунстве (если это применимо).

                Сроки оказания услуги

                Как и при оказании множества других услуг, в данном случае МФЦ являются только посредником между гражданином и органом, оказывающим услугу. Центры были созданы с целью сэкономить время граждан, избавив их от долгой дороги и очередей, а также чтобы разгрузить сотрудников различных органов. Со своей функцией «Мои документы» справляются отлично. Поэтому же стоит относиться с пониманием к тому, что МФЦ зачастую требуется на несколько дней больше обычного на пересылку ваших документов.

                Получив документы заявителя, ФНС имеет три месяца на принятие решения о возврате или невозврате средств по вашему запросу.

                В случае положительного решения заявитель получит на свой банковский счёт перевод положенной ему суммы вычета. Если же в выплате будет отказано, то в его адрес будет направлен акт, содержащий причины отказа.

                ВАЖНО! Если по какой-либо причине вам было отказано в возврате, помните, что вы имеете полное право обжаловать это решение, обратившись в вышестоящее управление ФНС или суд.

                Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

                Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

                Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

                Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

                Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

                Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

                Способы подачи декларации в налоговый орган

                Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

                Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

                Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

                Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

                У этого способа есть недостатки:

                • Он требует времени.
                • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

                Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

                Отправка декларации по почте

                На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

                • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
                • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

                Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

                Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

                Сдача декларации через Интернет

                Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

                С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

                С помощью онлайн-сервиса Верни налог

                При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

                Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

                Как подать декларацию за другого человека

                По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек — супругом, родителем или сторонним человеком.

                Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека, например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка.

                Вы можете отправить декларацию другого человека по почте, и доверенность для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

                Что такое справка 3-НДФЛ

                Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. –>

                • Высшее экономическое образование.
                • 15 лет работы в банке.
                • Независимый эксперт.
                • Финансовый аналитик.
                • Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .

                Налоговая декларация 3-НДФЛ относится к тем видам отчетов, которые заполняют и подают самостоятельно. Большинство россиян вообще никогда не сдавали такой документ в ФНС, хотя у них и могли быть доходы, которые подлежат налогообложению по законодательству РФ. Граждане могли не знать об этом или скрывать доходы целенаправленно. Однако незнание правил, не защитит от штрафов. И если налоговая служба узнает об уклонении от налогов, то назначит наказание.

                1. Зачем нужна справка 3-НДФЛ
                2. Когда без 3-НДФЛ не обойтись
                3. Поощрения от юридических лиц и ИП
                4. Подарки от физических лиц
                5. Продажа имущества до определенного срока
                6. Другие поступления
                7. Где взять справку
                8. Что нужно указывать в декларации
                9. Когда сдавать отчет о доходах
                10. Документы, необходимые для подачи декларации
                11. Способы подачи справки 3-НДФЛ
                12. Ответственность налогоплательщика

                Так справка 3-НДФЛ это обязательный отчет или добровольный, кто должен его заполнять и как оформить такую декларацию, разобрался Бробанк.

                Зачем нужна справка 3-НДФЛ

                Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. В документе указывают сведения о полученных прибылях за предыдущий год.

                Обязаны заполнять и подавать в налоговую справку 3-НДФЛ:

                1. Индивидуальные предприниматели.
                2. Резиденты страны, занимающиеся частной практикой, в том числе адвокаты и нотариусы.
                3. Налоговые резиденты РФ, которые получают доходы зарубежом.
                4. Физические лица, с которыми рассчитываются работодатели по договорам ГПХ.
                5. Граждане, которые сдают в аренду любую собственность.
                6. Фрилансеры или другие работники, которые не оформили самозанятость и не отчисляют налоги от доходов.
                7. Физические лица, которые выиграли в лотерее или получили другие виды прибылей, не связанных с зарплатой.

                Если ИП за отчетный год не вел деятельность, то он вправе подать в налоговую нулевую 3-НДФЛ.

                Все, кто подает декларацию 3-НДФЛ, смогут вернуть часть ранее отчисленных в бюджет налогов с помощью компенсации налогового вычета. Его могут возместить по месту официальной работы, тем, кто работает по найму, или перечислить суммой на банковскую карту.

                Кредит наличными в банке Хоум Кредит

                Макс. сумма 3 000 000 Р
                Ставка 5,9%
                Срок кредита До 7 лет
                Мин. сумма 10 000 руб.
                Возраст 18-70 лет
                Решение За 1 мин.

                Справку 3-НДФЛ иногда просят в банке у частных адвокатов, нотариусов или предпринимателей, при оформлении кредитной карты, карты рассрочки или для выдачи кредита наличными. В этом случае декларация выступает документом, который подтверждает платежеспособность потенциального заемщика. Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа.

                Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог.

                Когда без 3-НДФЛ не обойтись

                Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

                • вознаграждения от ИП и юрлиц;
                • подарки от физлиц;
                • прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
                • другие виды доходов.

                Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

                Поощрения от юридических лиц и ИП

                Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

                4 000 рублей в год не подлежат налогообложению

                Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

                Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.

                Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

                Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

                Подарки от физических лиц

                Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

                Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

                Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

                Продажа имущества до определенного срока

                При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

                Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

                • близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
                • квартиру приватизировали;
                • оформили договор ренты с пожизненным содержанием.

                Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

                При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

                Другие поступления

                Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

                1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
                2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
                3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
                4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

                Наследники авторских прав обязаны платить налог в 13% от дохода

                Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.

                Где взять справку

                Работники по найму не обязаны заполнять справку 3-НДФЛ. Но если того требуют обстоятельства, и у них есть прочие доходы помимо зарплаты, то взять бланк для заполнения декларации можно в бухгалтерии по месту работы. При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения.

                С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили – она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции. Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения.

                Скачайте бланк декларации 3-НДФЛ в двух форматах:

                Что нужно указывать в декларации

                Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь.
                Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения:

                • о личных данных налогоплательщика;
                • из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов;
                • о расчете налоговых выплат.

                Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Их классификацию и значение можно найти в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. №ММВ-7-11/569@.

                Когда сдавать отчет о доходах

                Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:

                Цель Срок
                Требуется отчет о полученных доходах До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2022 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу.
                Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.

                Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.

                Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.

                Документы, необходимые для подачи декларации

                Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы.

                Наиболее часто запрашиваемые бумаги - паспорт и свидетельства о рождении детей

                В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить:

                1. Паспорт заявителя.
                2. Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
                3. Свидетельство о праве собственности на имущество.
                4. Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве.
                5. Квитанции и чеки, подтверждающие сделки.
                6. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
                7. Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
                8. Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.

                Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы.

                Способы подачи справки 3-НДФЛ

                Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух видах: электронном и бумажном. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных.

                Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг.

                Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа. Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации.
                Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись.

                Еще один вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном формате – через сайт ФНС. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую.

                Также подавать отчет 3-НДФЛ можно через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией.

                Ответственность налогоплательщика

                При значительных суммах поступлений и уклонения от уплаты налога с них получателю грозит, в том числе и уголовная ответственность. Крупный налоговый долг:

                • 900 000 руб., если эта сумма больше 10% от размера налогов к уплате за 3 года;
                • 2,7 млн руб., которые не привязаны ни к годам, ни к процентам.

                Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.

                За неуплату налогов вам может грозить штраф или уголовная ответственность

                Ответственность за просроченную подачу справки 3-НДФЛ или умышленное уклонение от уплаты налогов наступает для физических лиц и ИП, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Меры ответственности определены в статье 119 НК РФ.

                Если не предоставить вовремя отчетность по заработку, также назначат штраф. Его минимальный размер – 1000 рублей. За более позднюю подачу декларации назначат штраф в размере 5-30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. Кроме этого придется уплатить и сам налог.

                Для тех, кто подает декларацию для получения части потраченных средств, никаких сроков нет, поэтому и ответственности за отсутствие документа не последует.

                Как подать документы на налоговый вычет через МФЦ?

                Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. С его помощью можно уменьшить налог к уплате или вернуть ранее уплаченный налог. Есть два способа получить налоговый вычет — через своего работодателя или через налоговую инспекцию. Но не так давно у жителей России появилась возможность подать документы на налоговый вычет через МФЦ. В этой статье расскажем, как это сделать, как узнать, принимает ли ваш МФЦ документы на вычет и в какой срок нужно это сделать.

                Картинка на тему Как подать документы на налоговый вычет через МФЦ?

                Можно ли оформить налоговый вычет через МФЦ?

                МФЦ — многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг. МФЦ еще называют центром “Мои документы”.

                Ежегодно спектр услуг, которые можно оформить и получить через МФЦ расширяется.

                Сегодня можно оформить не только льготы, справки, заменить водительское удостоверение или загранпаспорт, но и оформить налоговый вычет.

                Будьте внимательны, оформить возврат НДФЛ можно только в тех центрах, где доступна эта услуга. Посмотреть точный адрес, режим работы и спектр услуг можно на официальном сайте МФЦ.

                Как подать на вычет через Госуслуги?

                При оформлении налогового вычета через МФЦ у вас будет примерно такой порядок действий:

                • вам нужно записаться на прием в МФЦ (не обязательно, но желательно, если вы хотите попасть в определенный день и время)
                • подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ и другие документы для вычета
                • сдать декларацию и документы специалисту в МФЦ
                • дождаться камеральной налоговой проверки и перечисления денег на счет.

                Во время очного посещения МФЦ сотрудник центра поможет вам заполнить заявление на вычет, проверит наличие всех документов, необходимых для оформления услуги, попросит (если необходимо) дополнительные бумаги, в зависимости от конкретного случая.

                Запомните главное, что МФЦ выступает лишь посредником между вами и налоговой инспекцией. Подтверждает право на вычет только налоговая инспекция, а специалист МФЦ только забирает и передает ваши документы.

                После того как специалист многофункционального центра оформит услугу по подаче документов, он выдаст вам расписку, по которой вы сможете отследить отправку декларации в налоговую инспекцию.

                Но иногда сотрудники МФЦ могут отказать вам в приеме документов. Среди причин могут быть такие:

                • декларация заполнена не на том бланке (напомним, что заполнять документ нужно по форме, действовавшей за тот год, за который вы подаете документы);
                • если отсутствует какой-то обязательный документ;
                • если у вас нет удостоверения личности или паспорта, которые нужны при подаче документов;
                • если вы сдаете документы в МФЦ не по месту прописки.

                Напомним, что сдать декларацию 3-НДФЛ о своих доходах за прошлый год обязаны все лица, которые получали доход, с которого не был удержан налог. Если вы работаете, и больше не имеете никакого дохода, то подавать декларацию вам не нужно.

                Также декларацию 3-НДФЛ сдают те, кто хочет получить налоговый вычет.

                Если вы отчитываетесь о своих доходах и одновременно хотите получить вычет, то подать декларацию вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

                Например, если вы получили доход от сдачи жилья в аренду в 2022 году, то декларацию 3-НДФЛ вам надо подать не позднее 30 апреля 2022 года.

                Но если вы заполняете декларацию только на налоговый вычет, то срок сдачи отчетности для вас не ограничен. Вы можете сделать это в любой день года.

                Напомним, что к доходу, который облагается НДФЛ, относится не только зарплата.

                За что еще нужно отчитаться:

                • если продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения
                • если вы получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника
                • если выиграли в лотерею как денежный, так и материальный приз, и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша
                • если сдавали имущество в аренду
                • если получали доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации
                • если получали другой доход.

                После того как МФЦ передаст вашу декларацию и документы в налоговую инспекцию, начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, но могут проверить и раньше. После этого инспектор вынесет решение по проверке. Если в документе есть ошибки, вам нужно будет составить уточненную декларацию и заново ее передать в налоговую инспекцию. Можно передать таким же способом — через МФЦ. Каждую утонченку проверяют, как и первичный расчет, 3 месяца.

                Если ошибок в декларации нет, инспекция перечислит вам возврат НДФЛ на тот банковский счет, реквизиты которого были указаны в заявлении на вычет.

                Теперь вы знаете, как подать на налоговый вычет через МФЦ, как будет идти процедура оформления документов и почему специалист центра может вам отказать в приеме документов.

Ссылка на основную публикацию