Оформление фирмы на подставное лицо: ответственность и последствия

Что мне может за это грозить?

Итак, в общих чертах вам уже может стать ясно, что такие схемы открытия «благотворительного» бизнеса для вас могут быть весьма плачевны. А что именно вам грозит давайте разбираться детальнее. Для начала отметим, что предприниматель, являющийся директором и лицом ответственным за открытие этого самого бизнеса, несет материальную, административную, а в некоторых случаях даже уголовную ответственность.

Сразу стоит отметить, что ответственность ИП и ООО довольно разная, все разберем по порядку.

В отличие от предпринимательства директор ООО не несет материальную ответственность за счет собственного имущества.

Мошенники оформили фирму ООО, как избавиться и избежать ответственности?

Если вы читаете эту статью, значит подозреваете или поняли, что на вас мошенники оформили фирму ООО. Как избавиться и избежать ответственности – вопрос, который должен волновать вас по-настоящему.

Фиктивные ООО становятся виновниками всё более изощрённых и трудно раскрываемых преступлений в России. В стране развёрнуты масштабные мероприятия по выявлению и пресечению их деятельности. Ужесточаются законы, определяющие наказание за такой вид преступлений.

Если вы читаете эту статью, значит подозреваете или поняли, что на вас мошенники оформили фирму ООО.

Признаки фирмы-однодневки

Фирму-однодневку можно узнать по характерным признакам:

  • Отсутствие налоговой отчетности. Как правило, исполнив свою черную роль, однодневка бесследно пропадает, и налоговая не может ни собрать с нее налоги, ни проверить ее отчетность. Крайними остаются те незадачливые или рассеянные граждане, которые по доброй воле или по причине утери документов стали директорами этих фирм;
  • Отсутствие движений по счетам в течение длительного времени;
  • Оформление по адресу массовой регистрации юридических лиц;
  • Отсутствие офиса;
  • Крайне немногочисленный штат сотрудников;
  • Размер уставного капитала не превышает минимальный размер (10 000 рублей);
  • Директор компании является также главой ряда других фирм;
  • Небольшая продолжительность жизни на рынке.

Это первая волна мошеннических компаний, которые не имели телефонных номеров и собственных сайтов.

Расширение теневого сегмента остается острой проблемой отечественной экономики. Власти целеустремленно искореняют нелегальный бизнес. Меры принимают на законодательном и исполнительном уровнях. Активная роль в борьбе принадлежит судам. Эффективным инструментом стала ответственность за регистрацию компаний на подставных лиц. Отслеживание «фирм-однодневок» вошло в число приоритетных задач налоговой службы.

На основе полученных сведений определяют процессуальную роль.

Оформление фирмы на подставное лицо: ответственность и последствия

За последнее время участились случаи мошенничества, касающиеся оформления фирмы на другого человека, не имеющего никакого отношения к ООО. Данные махинации проводятся с цель совершения незаконных сделок.

ВАЖНО! Если на вас оформили фирму ООО, срочно обратитесь к нашему юристу за бесплатной консультацией. Наш юридический центр оказывает консультации в сфере регистрации ООО или ИП. Наш телефон 8-499-394-44-93.

Если на вас оформили фирму ООО, срочно обратитесь к нашему юристу за бесплатной консультацией.

Регистрация юридических лиц VS уголовная ответственность

Добрый день, коллеги! До 2012 года ситуация с регистрацией юридических лиц носила достаточно хаотичный характер с позиции государственного контроля за данной процедурой. Что, несомненно, помогало создавать фирмы-однодневки, используемые для осуществления фиктивной деятельности или же для обналичивания денежных средств, ухода от налогов, получения незаконной налоговой выгоды. Существовала и вторая сторона данного явления – наличие в ЕГРЮЛ большого числа недействующих юридических лиц.

Кроме того, поскольку со стороны государства отсутствовал должный контроль за достоверностью сведений, вносимых в юридическом лице в ЕГРЮЛ, данное явление также позволяло проводить рейдерские захваты фирм, выводить имущество в свою пользу путем совершения мошеннических действий.

Однако, в конце 2011 года Федеральным законо м от 07.12.2011 № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» Уголовный кодекс Российской Федерации (далее — УК РФ) был дополнен ст. 173.1 и 173.2, устанавливающими уголовную ответственность:

  • за незаконное образование юридического лица через подставных лиц (ст. 173.1 УК РФ);
  • за предоставление подставным лицом и приобретение у подставного лица документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ).

Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» были внесены изменения в названные статьи УК РФ, которые расширили круг уголовно наказуемых обстоятельств использования подставных лиц в юридическом лице (например, купля-продажа доли в уставном капитале юридического лица, дарения или иного переоформления).

Статья 173.1 УК РФ предусматривает ответственность за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган сведений, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

При этом, под подставными лицами понимаются: учредители юридического лица или органами управления юридического лица, введенные в заблуждение или без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, являющиеся органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Таким образом, необходимо учитывать, что само по себе создание юридического лица (первичная регистрация, реорганизация) с использованием подставных лиц является уголовно наказуемым деянием, независимо от цели такого создания.

Что касается подставных лиц, то необходимо отметить, что под данную категорию попадают прежде всего номинальные директора, т.е. лица, которые формально находятся в ЕГРЮЛ в качестве директоров, получающие некоторое вознаграждение (либо без него), но реальные функции управления юридическим лицом не осуществляющие.

Аналогично касается и учредителей юридического лица, без ведома которых или же путем введения в заблуждение было зарегистрировано юридическое лицо.

То есть сам факт использования в регистрации юридического лица, включая смену учредителей, руководителей в данном юридическом лице, с использованием номинальных директоров, либо подставных учредителей, является основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Соответственно, такие процедуры как «альтернативная ликвидация» (когда в юридическом лице меняется руководство, учредители, а само лицо выводится в другой регион), также являются потенциально опасными и влекут риск наступления негативных правовых последствий.

Кроме того, необходимо обратить внимание на процедуру смены адреса места нахождения юридического лица, либо на предоставление сведений о месте нахождения юридического лица в случае государственной регистрации создания юридического лица.

Согласно п.2, п.3 Письма ФНС России от 25.06.2014 № СА-4-14/12088 регистрирующим органам предписано при выявлении ложных сведений об адресе месте нахождения юридического лица, направлять соответствующие материалы в правоохранительные органы для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела в рамках ст. 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ.

Таким образом, в настоящее время государство имеет определенные механизмы контроля и реагирования на случаи выявления фактов о нахождении юридических лиц по адресам массовой регистрации, либо о лицах, являющихся учредителями или номинальными директорами одновременно в нескольких юридических лицах. Повторюсь, что потенциально любая процедура создания юридического лица, любая процедура внесения сведений в ЕГРЮЛ, если данные действия сопряжены с использованием подставных лиц, будет являться основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Вопрос остается только с определением вины лица, осуществившего подготовку документов и подачу их на государственную регистрацию. Естественно вина учитывается только в форме прямого умысла. Поэтому, полагаю, что с большей долей вероятности компании, предоставляющие услуги по государственной регистрации юридических лиц, а также отдельных регистраторов достаточно сложно будет привлечь к уголовной ответственности по ст. 173.1 УК РФ.

Уголовный кодекс Российской Федерации также предполагает привлечение к ответственности по ст. 170.1 УК РФ – Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Данный состав преступления предполагает предоставление в регистрирующий орган подложных документов, т.е. содержащих преднамеренно искаженную информацию. Например, документы содержат поддельную подпись заявителя, либо поддельную удостоверительную надпись нотариуса.

Однако, представляется, что данные действия могут совершаться только лицами, умышленно занимающимися подобной деятельностью, т.е. имеющих прямой умысел на фальсификацию сведений ЕГРЮЛ об определенных юридических лицах. При этом, опять же цель такой фальсификации правового значения для привлечения к ответственности иметь не будет.

В завершении хотелось бы еще раз отметить, что для целей привлечения к уголовной ответственности достаточно факта использования в процессе регистрации юридического лица подставных лиц, либо внесения сведений в ЕГРЮЛ о подставных лицах – например, смена руководителя юридического лица на номинального директора. Тоже самое справедливо и в случае привлечения к уголовной ответственности за фальсификацию сведений в ЕГРЮЛ – например, подделка протоколов общего собрания с целью перераспределения долей между учредителями, либо замены учредителей.

Читайте также:  Возврат страховки по кредиту 2020: инструкция, рекомендации юриста

Вторым определяющим фактором является доказывание правоохранительными органами прямого умысла в действиях всех лиц, причастных к государственной регистрации юридического лица с использованием подставных лиц, либо фальсификации сведений в ЕГРЮЛ.

До 2012 года ситуация с регистрацией юридических лиц носила достаточно хаотичный характер с позиции государственного контроля за данной процедурой.

Как понять, что мошенники оформили на вас фирму ООО

На ранних стадиях создания фиктивного предприятия на ваше имя, узнать этот факт случайным путем не получится. Как правило, вскрыть данное обстоятельство получается в тот момент, когда оформленная мошенниками фирма ООО, влезла в огромные долги, чем привлекла к себе пристальное внимание налоговой инспекции. В связи с тем, что мошенники желают получить как можно больше прибыли, задолженности могут достигать сотни тысяч, а то и миллионы рублей. Если в нужный момент не предпринять необходимых действий по признанию этого предприятия незаконно зарегистрированным, существует большая вероятность следующие десятки лет выплачивать чужие долги.

В этот момент на ваше имя периодически станут поступать уведомления о том, что предприятие, генеральным директором которого вы являетесь, находится в долгах, нуждающихся в погашении. Довольно часто эти долги появляются из-за оформленного кредита, платежи по которому мошенниками не вносятся.

Кроме того, вас будут беспокоить письма из налоговой инспекции, уведомляющие вас о необходимости предоставления финансовой отчетности, срок направления которой давно истек.

Одними из самых неблагоприятных последствий из-за оформления мошенниками на вас фирмы ООО, являются судебные извещения, согласно которым вы обязаны явиться на разбирательство, связанное с наличием больших задолженностей. Если вы знаете или догадываетесь о том, что на вас было оформлено фиктивное предприятие, обязательно сообщите об этом в правоохранительные органы, и не доводите дело до суда, который может привлечь вас, жертву мошенничества, даже к уголовной ответственности за бездействие.

Как правило, вскрыть данное обстоятельство получается в тот момент, когда оформленная мошенниками фирма ООО, влезла в огромные долги, чем привлекла к себе пристальное внимание налоговой инспекции.

Что за это грозит?

Заметим, что ответственность по статье 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» формально не изменилась. Как и прежде, за данное преступление предусмотрены следующие виды наказаний:

  • штраф от 100 до 300 тыс. рублей;
  • штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года;
  • принудительные работы на срок до трех лет;
  • лишение свободы сроком до трех лет.

Более жесткая ответственность предусмотрена за совершение преступления с использованием служебного положения и группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 173.1 УК РФ). В этом случае штраф может доходить уже до 500 тыс. рублей, а лишение свободы — до 5 лет.

Однако, несмотря на то, что ответственность не изменилась, попасть под нее стало куда проще. Ведь теперь заявление «номинального» директора о том, что он не имел цели осуществлять руководство организацией, может привести к возбуждению уголовного дела в отношении лиц, которые внесли в ЕГРЮЛ запись о таком директоре.

До вступления в силу комментируемого закона было предусматривалось, что уголовная ответственность наступает лишь за образование организации через подставных лиц.

Последствия переоформления компаний на подставных лиц

Екатерина Соловьева, заместитель руководителя отдела регистрации и ликвидации ЮЛ и ИП Юридического бюро ”Константа” в г. Владимир

Нередко собственники бизнеса пользуются услугами подставных лиц, которых в народе называют «номиналы». Обо всем по порядку, сначала давайте разберемся кто же такие «номиналы», и какие существуют нюансы. Уголовный кодекс РФ под подставными лицами понимает лиц, которые являются учредителями юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Простыми словами «номинал» —это человек, который без намерения управлять компанией, за плату подписывает всю документацию, которая необходима в хозяйственной деятельности Общества. Номинальными директорами становятся, как правило, социально незащищенные и неблагополучные категории граждан, а также пенсионеры, студенты. Есть и профессиональные «номиналы», которые являются юридически и экономически подкованными, выглядят они представительно и уже за приличную заработную плату готовы присутствовать в офисе, участвовать в переговорах, представлять интересы юридического лица на любых предприятиях и в организациях.

Чем же рискует настоящий собственник бизнеса используя подставных лиц? Кроме Уголовной ответственности, установленной упомянутыми выше статьями уголовного кодекса, не стоит забывать еще и о субсидиарной ответственности. Практически каждый предприниматель рано или поздно сталкивается с проблемой закрытия предприятия, чтобы не иметь больше к нему никакого отношения, не нарушая при этом закон и, по возможности, с наименьшими затратами времени и средств. Альтернативные формы закрытия компаний, такие как например реорганизация уже отходят на второй план. Все больше закрываются –официальным путем, используя добровольную ликвидацию–при отсутствии задолженности в бюджет и перед контрагентами, а при наличии таковой прибегают к процедурам банкротства. Но предшествует всему этому огромное желание собственников бизнеса избежать ответственности путем переоформления компании на другое подставное лицо, и назначения этого же лица директором. Сложившаяся на сегодняшний день судебная практика говорит о том, что за долги компании своим личным имуществом есть шанс ответить и у учредителей, и у руководителей компании, и у третьих лиц, юридически не связанных с компанией на момент процедуры банкротства.

Приведу пример Арбитражного дела, в ходе которого были привлечены к субсидиарной ответственности бывшие собственники Обществ:

Дело А56-41166/2010 о признании банкротом ООО «Ракурс». В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий подал заявление о привлечении бывшего участника к субсидиарной ответственности.

Суть дела: участники продали свою долю номинальному лицу, его же назначили директором.

Бывший участник общества , который на момент возбуждения дела о банкротстве юридически никак не был связан с юридическим лицом был привлечен к субсидиарной ответственности в размере 5 727 576, 36 руб. Суд пришел к выводу о том , что между продажей доли номинальному лицу и банкротством юридического лица есть причинно- следственная связь, а именно: лицо, которому была продана доля и который был назначен директором юридического лица–номинальное: 1.стоимость доли бывшим участникам не уплачивал, а получил вознаграждение за предоставление своих персональных данных; 2.на него оформлено несколько юридических лиц; 3.новый руководитель вести экономическую деятельность намерения не имел; 4.объяснения бывшего директора относительно места нахождения документации и имущества носили непоследовательный характер; 5.установлено отсутствие каких –либо взаимоотношений с покупателем доли.

В результате, суд сделал вывод о недействительности в силу ничтожности действия участника по прекращению юридических связей с обществом. Суд признал эти действия как не соответствующие обычаям делового оборота, и что ответчик осознавал характер своих действий и сознательно допускал последствий в виде банкротства. В результате продажи доли номинальному лицу общество утратило возможность функционировать и исполнить обязательства перед кредитором, т.к. представленный акт приемки передачи с подделанной подписью, документация и имущество новому директору не передавались. Имелся факт уменьшения активов на момент продажи доли. Денежные обязательства перед кредитором–возникли в период действия этого участника.

Суд признал, что все эти действия по прекращению юридических связей участника с обществом в совокупности привели должника к банкротству.

В заключении, повторюсь, переоформляя свою компанию на подставных лиц, Вы рискуете быть привлеченным к субсидиарной ответственности и уголовной ответственности в том числе и по формальным признакам.

установлено отсутствие каких либо взаимоотношений с покупателем доли.

«Фирма-однодневка» созданная преступной группой (ОПГ). Какая грозит ответственность

Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность группы лиц, организовавшей «фирму-однодневку» с целью обналичивания денежных средств, по совокупности преступлений, а именно:

  • предоставление заведомо ложных сведений при регистрации компании (ст.171 Уголовного кодекса РФ);
  • осуществление незаконной банковской деятельности без лицензии (ст. 172 Уголовного кодекса РФ);
  • лжепредпринимательство (ст. 173 Уголовного кодекса РФ);
Читайте также:  Соглашение о выделении доли: порядок действий и образец 2020 года

Совершение вышеуказанных уголовных преступлений группой лиц также квалифицируется по ст. 210 Уголовного кодекса РФ как организация преступного сообщества. Заметим, что курьеры или бухгалтеры таких организаций также несут уголовную ответственность при соучастии.

Так как «фирмы-однодневки» создаются в большинстве случаев для обналичивания денег, при создании такой фирмы организованной группой лиц, такие действия будут содержать признаки состава преступления в соответствии со статьей 174.1 Уголовного кодекса РФ, а именно как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Если такая фирма будет оказывать услуги в виде финансовых операций и сделок с деньгами, изначально приобретенными нелегальным способом третьими лицами, тогда грозит ответственность по ст.174 Уголовного кодекса РФ.

Так в марте 2017 года оперативники г. Санкт-Петербурга провели значительное количество обысков в рамках дела, связанного с незаконным обналичиванием денежных средств. Все началось с того, что в начале февраля 2017 года в Санкт-Петербурге было возбуждено уголовное дело в отношении сотни номинальных директоров «фирм-однодневок» по ч.2 ст.172 Уголовного кодекса РФ – это незаконная банковская деятельность, совершенная организованной группой. Данная группа лиц осуществляла свою незаконную деятельность руками бухгалтеров, которые на них работали, помимо этого в деятельности принимал участие регистратор, который и регистрировал «фирмы-однодневки» и открывал для них расчетные счета в банках. Организованная группа в своем арсенала имела еще и отдельную группу лиц, занимающихся поиском номинальных директоров, создавала фиктивные документы о финансово-хозяйственной деятельности таких фирм.

Как мы видим на практике, привлечение к ответственности организованной группы за создание «фирм-помоек» по указанным статьям реально, а это лишний раз должно в серьез заставить начинающих предпринимателей задуматься о том, стоит ли попадать в число недобросовестных налогоплательщиков, или же все же добросовестно осуществлять предпринимательскую деятельно, и как говорится «платить налоги – и спать спокойно».

174 Уголовного кодекса РФ.

Введение уголовной ответственности за «однодневки» диктует новые правила ликвидации фирм

Борьба Правительства РФ с компаниями «однодневками» усложнила жизнь бухгалтерам и предпринимателям, использовавшим ранее альтернативные схемы ликвидации компании с использованием номинальных лиц и подставных компаний. В настоящее время, за переоформление компаний на «номиналов» и ликвидацию фирм «присоединением» установлена уголовная ответственность до 8 лет лишения свободы

ИСТОРИЯ СХЕМ «АЛЬТЕРНАТИВНЫХ ЛИКВИДАЦИЙ»

Витиеватая (не свойственная развитым европейским странам) практика закрытия организаций на территории России сложилась благодаря отработанной системе усиленного прессинга со стороны налоговых органов именно в тот момент, когда компания принимает решение ликвидироваться. По сути дела, законодатель определил (помимо множества формальных процедур, предстоящих исключению организации из ЕГРЮЛ) возможность использования самого жесткого метода налогового контроля – выездной налоговой проверки (которая, к тому же, может проводиться независимо от времени проведения и предмета предыдущей проверки – п. 11 ст. 89 НК РФ).

Интересы же предпринимателя (и обслуживающего его бухгалтера), как правило, не позволяют принять у себя в гостях чиновников ФНС (с правами на осмотр помещения, истребование и изъятие документов, а так же на проведение инвентаризации, допрос свидетелей и проведение экспертизы). В то же самое время, задачей инспектора «на выезде» всегда является составление материала пусть хоть на маленький, но, зато, обязательный штраф (оплата которого, т.е. признание факта нарушения налогового законодательства, является основанием для еще одной проверки со стороны фискальных органов).

Гнетущая перспектива выездной налоговой проверки, усиленная обозначенным антагонизмом интересов счетных и фискальных работников, стала причиной создания множества способов, так называемой, «альтернативной» ликвидации компаний, лидерами среди которых стали следующие: оформление компании на «номиналов» (когда компанию просто оформляли на зиц-председателя Фунта) и ликвидация присоединением (когда компанию формально присоединяли к подставной «Ромашке», что давало присоединяемой компании исключение из ЕГРЮЛ).

С введением уголовной ответственности за использование «в предпринимательской деятельности» подставных лиц, закрытие компаний с использованием подставных Фунтов или «Ромашек» стало деянием исключительно небезопасным, поскольку предполагает риск привлечения к уголовной ответственности до 8 лет лишения свободы.

НОВОВВЕДЕНИЯ УГОЛОВНОГО КОДЕКСА

Согласно 173.1 УК РФ, образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц являет собой преступление. Ответственность за такое деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 173.1 УК РФ), – до 5 лет лишения свободы.

Согласно ч. 2 ст. 173 УК РФ, приобретение паспорта (использование паспортных данных) для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, влечет наказание до 3 лет лишения свободы.

Введение указанных статей уголовного кодекса повлекли следующие последствия:

1. «ЛИКВИДАЦИЯ ПРИСОЕДИНЕНИЕМ» стала уголовно наказуемым деянием, поскольку с точки зрения УК РФ она производится следующим образом:

* предприниматель вступает в сговор с юристами-корпоративщиками в целях приобретения/создания подставной организации (к которой присоединяется ликвидируемая компания), для чего юристы используют паспортные данные «номинала» (для создания юридического лица в целях совершения иного преступления – реорганизации юридического лица через подставных лиц, что, конечно, связано со сделками), т.е. выступает заказчиком преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 173.2 УК РФ;

* также предприниматель вступает в сговор с юристами-корпоративщиками в целях реорганизации юридического лица (ликвидируемой компании) в форме присоединения/слияния с использованием подставного лица (поставной организации, к которой присоединяется организация), т.е. выступает заказчиком преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 173.1 УК РФ;

2. «ЛИКВИДАЦИЯ ПУТЕМ ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ КОМПАНИИ НА НОМИНАЛА» теперь так же представляет собой преступление (даже два), поскольку представляет собой следующие деяния:

* предприниматель вступает в сговор с юристами в целях приобретения паспортных данных подставного лица для формирования состава собственников и исполнительного органа компании, т.е. для образования юридического лица; целью приобретения этих паспортных данных является совершение другого преступления – образование (путем формирования органов организации) юридического лица через подставных лиц (при этом, деятельность этой организации в любом случае связана с фин.операциями и сделками, хотя бы в силу того, что эта организация обязана платить зарплату директору, денежные средства за юрадрес, за открытый расчетный счет, обслуживание банк-клиента и множество иных платежей, крупных или микроскопических); ответственность за это преступление предусмотрена ч. 2 ст. 173.2 УК РФ;

* помимо покупки «номинала», заинтересованное лицо также выступает заказчиком еще одного преступления – формирования испольных органов компании (и состава ее собственников) через подставных лиц, т.е. образование юрлица через подставное лицо (того же самого «номинала»), т.е. совершает преступление, в красках описанное в ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.

Иными словами, закрытие компаний присоединением/слиянием или просто переоформлением на номинала представляет собой преступления, суммарная ответственность за совершение которых – до 8 лет лишения свободы.

ВАРИАНТЫ РЕШЕНИЯ ВОПРОСА

Конечно, противостояние интересов фискальных органов и интересов предпринимателей (вместе с бухгалтерами и юристами) не могло не породить новые варианты решения вопроса с «ненужной компанией» (не основанных на привлечении «номиналов» и подставных «Ромашек»).

Безусловно, ряд организаций, в настоящее время, принимает решения закрываться официально (через принятие соответствующего решения собственником компании) с прохождением налоговой проверки. Есть и такие организации, администрация которых принимает решение о ликвидации компаний через процедуру банкротства. Впрочем, оба этих варианта связаны со значительными финансовыми и временными затратами (прогнозировать которые на стадии принятия соответствующего решения крайне затруднительно).

Представляется, что единственным вариантом альтернативной ликвидации компаний в настоящее время является способ, при котором меняются собственники и руководитель организации, но без использования «номиналов» (подставных физических и юридических лиц).

В существующих реалиях уже появились юридические компании, предлагающие услуги по переоформлению отечественных организаций на офшорные инкорпорации. Делается это следующим образом:

1) сначала меняются собственники организации на офшорную инкорпорацию (реально действующее юридическое лицо без каких-либо признаков «однодневки»). Оформление смены собственника в этом случае производится в результате заинтересованности существующих участников (акционеров) и действий уполномоченных представителей офшорной компании, представляющих интересы инвестора на территории России (имеющих необходимые доверенности от офшорной компании, естественно, нотариально удостоверенные, апостилированные, переведенные на русский язык). Такие фирмы, как правило, учреждены в странах, с которыми у России минимальные отношения, а учредителями компаний выступают адвокатские образования страны регистрации офшорной компании. Даже при очень высокой заинтересованности российской юстиции, «поговорить» с этой организацией не представляется возможным (директор, как правило, уходит в отставку сразу после выдачи необходимых доверенностей и пояснить ничего не может, реестр акционеров, конечно, закрытый, да и в случае его «открытия» (в ходе длительной судебной процедуры) – акции на предъявителя); конечно, можно попытаться опросить представителя иностранного юридического лица, который представляет интересы компании в России, но он, как правило, просто представляет доверенность, в рамках которой действует и удостоверение адвоката (ссылаясь на необходимость соблюдения адвокатской тайны и свидетельский иммунитет);

Читайте также:  Росреестр: список кадастровых инженеров на официальном сайте, аттестованные инженеры Москвы и других городов

2) после смены собственника (или одновременно с этой процедурой, если она производится в рамках привлечения иностранного инвестора к увеличению уставного капитала) меняется и руководитель компании. Став единственным собственником (или мажоритарным акционером/участником), офшорная компания увольняет действующего руководителя компании и назначает на должность своего представителя (естественно, нерезедента РФ). Производится такая операция так же в России (через такого же представителя-адвоката, который на этот случай имеет не только соответствующую доверенность от офшорной компании, но и доверенность от нового руководителя общества, текст которой явно говорит о том, что новый руководитель из какого-нибудь приличного островного государства жаждет возглавить Российскую компанию).

А В ЧЕМ, СОБСТВЕННО, РАЗНИЦА?

При всем богатстве выбора… :

1. официальная ликвидация: срок и стоимость этой процедуры зачастую зависит не столько от надлежащего ведения бухгалтерского учета и сдачи налоговой отчетности, сколько от удовлетворения коррупционного интереса сотрудников налоговых органов (наряду с улучшением статистики привлечений к налоговой ответственности);

2. банкротство: не всем подходит (не у всех компаний есть контролируемый и «просуженный» долг), кроме того, срок и стоимость этой процедуры не поддаются прогнозированию;

3. оформление фирмы на номиналов или ликвидация присоединением/слиянием является в настоящее время преступлениями, максимальная санкция за совершение которых – 8 лет лишения свободы.

4. уступка компании офшорной инкорпорации с одновременным назначением нового руководителя организации (нерезидента, представителя иностранной компании): быстро, объяснимо (на случай любых вопросов), недорого.

Я призываю Вас, при возникновении необходимости закрыть компанию, обдумать все возможные варианты не только самой процедуры, но и ее последствий.

Конечно, противостояние интересов фискальных органов и интересов предпринимателей вместе с бухгалтерами и юристами не могло не породить новые варианты решения вопроса с ненужной компанией не основанных на привлечении номиналов и подставных Ромашек.

Оформление ооо на подставное лицо

  • Статьи
  • 24.05.2018
  • No Comment

Что делать если мошенники оформили на меня фирму ООО

На данный момент нередко можно встретиться с различными мошенническими манипуляциями, целью которых является построение фиктивного бизнеса, со значительными денежными суммами циркулирующими в нем. Так можно жить и не подозревать, что когда-то мошенники оформили на вас фирму ООО. Как правило, о подобных аферах пострадавшие граждане узнают тогда, когда долги подставной фирмы достигают очень больших размеров.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру 8 (499) 755-64-00 или напишите нам через форму для обращений.

Мошенники, преследуя получения прибыли, регистрируют гражданина как генерального директора Общества с Ограниченной Ответственностью по официальным документам, но к деятельности этого предприятия «жертва» не будет иметь никакого отношения. Однако, не всегда мошенники оформляют фирму ООО на граждан против их воли. Рассмотрим категории лиц, которые стали соучастниками мошеннических действий вследствие определенных обстоятельств:

  • Гражданин сам передал свои паспортные данные мошенникам, однако не знал об их намерениях и целях. Сейчас практически в любой организации запрашивают паспортные данные и берут согласие на их обработку. В связи с тем, что базы персональных данных граждан увеличиваются с каждым днем, на них часто совершаются атаки злоумышленников, которые затем пользуются этой информацией в своих корыстных целях.
  • Еще одним вариантом, которым пользуются мошенники, оформляя фирму ООО на граждан, является заключение определенной сделки, подразумевающей под собой оформление договора. Как правило, соглашение представляет собой длинный документ со множеством пунктов, которые очень редко изучаются гражданами до конца, что очень жаль. Подписываясь под неизученные условия легко стать жертвой мошеннических действий.
  • Граждане, которым было предложено мошенниками оформить фирму ООО за определенную плату или по просьбе родственника.

К сожалению, в любой из данных ситуаций, гражданин, ставший генеральным директором Общества с Ограниченной Ответственностью против собственного желания или по желанию, но обманным путем, становится жертвой. Вся суть заключается в том, что лицо не имеет никакого отношения к созданному предприятию, но всю ответственность за действия мошенников в период функционирования фирмы придется нести именно ему. О том, как не стать жертвой мошенничества и как избавится от фиктивно зарегистрированной фирмы, расскажем в этой статье.

Мошенники, преследуя получения прибыли, регистрируют гражданина как генерального директора Общества с Ограниченной Ответственностью по официальным документам, но к деятельности этого предприятия жертва не будет иметь никакого отношения.

Ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ

С 05 июня 2016 года начал свое активное действие Приказ ФНС России от 11 февраля 2016 г.

Какую ответственность несет номинальный директор

Номинальный директор – это «подставное» лицо, которое числится руководителем конкретной организации, но не принимает участие в управлении компании. То есть управленческими функциями человек наделен только на основании внутренней документации, а практические функции не исполняет.

  • Причины назначения номинального директора
  • Требования и обязательства управленца
  • Как защитить компанию от фиктивного руководителя
  • Виды ответственности номинального директора
  • Уголовное наказание
  • Как избежать наказания
  • Административное наказание
  • Субсидиарная ответственность
  • Обязательные правила сотрудничества с номинальным директором
  • Что делает налоговая служба

Как защитить компанию от фиктивного руководителя.

Ответственность за регистрацию ООО на подставное лицо

Закон карает как тех, кто использует фирмы-однодневки, так и тех, кто сыграл в них роль директора или учредителя.

Инициаторы незаконной регистрации юрлица

Подставные лица (директор, учредитель)

При общих условиях

Если действовала группа лиц по сговору либо должностное лицо

Чем регламентируется ответственность

При штрафной санкции

100-300 тыс. руб., или зарплата осужденного за период 7 — 12 мес.300-500 тыс. руб., или зарплата осужденного за период 1-3 года

100-300 тыс. руб., или зарплата осужденного за период 7 — 12 мес.

При назначении обязательных работ

—180-240 часов

При назначении исправительных работ

При назначении принудительных работ

При лишении свободы

До 3 летДо 5 лет

Из таблицы видно, что у суда, которому и поручено определить должную меру наказания в заданном диапазоне, довольно много инструментов воздействия на осужденных.

Применение самой крайней меры – лишения свободы – отражает серьезность и категоричность отношения властей к данному экономическому преступлению.

Если фирма будет вести темные дела и это откроется, закон спросит с подставного лица по всей своей строгости, именно он и будет «крайним».

Представляется возможным, что те граждане, которые за вознаграждение соглашаются возглавить фирму, не отдают себе полного отчета в последствиях.

Даже зная законодательную базу, россиянин часто надеется на «авось», на несовершенство и номинальность законов. Мол, закон приняли, а дотянется ли правосудие до меня – это еще неизвестно.

Таким же образом штамповщики однодневок надеются, что закон до них не доберется.

Спешим отрезвить таких легкомысленных граждан. Закон работает на деле, что широко освещается средствами массовой информации.

Оформление по адресу массовой регистрации юридических лиц;.

Добавить комментарий