Налоговая не выплачивает вычет: что делать?

По каким поводам налоговики отказывают «физикам» в вычетах. И как с этим бороться

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов социальных налоговых вычетов (статья 219 НК РФ):

1. По расходам на благотворительность.

2. По расходам на обучение, свое или собственных детей в возрасте до 24 лет.

3. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхования жизни.

4. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

5. По расходам на лечение и приобретение медикаментов.

На «Клерке» есть целый блог, где собирают все информацию про налоговые вычеты. Подписывайтесь.

«Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачёт или возврат излишне уплаченного налога».

Рассмотрим случай, когда пациент может вернуть себе часть уплаченных за лечение денег из бюджета.

Потратив деньги на лечение и приобретение медикаментов, вы сможете вернуть в следующем году 13% от потраченной суммы, путем сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую, с приложением подтверждающих документов.

Сроки стандартные: три месяца — срок камеральной проверки, месяц на возврат непосредственно денег.

Деньги бюджет выдает всегда неохотно, выискивая любой повод отказать.

Итак, по порядку.

Перечень медицинских услуг и медикаментов, по которым возможно получить налоговый вычет, указан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Максимальный размер, который мы можем получить из налоговой по «лечению» — 15 600 рублей, но и они лишними не будут. Из расчета 13% от 120 000 рублей — «максимального совокупного размера понесенных расходов в налоговом периоде»

Есть вариант — список, по которому ограничений на возврат нет, но там такие заболевания, что лучше в этот список никому и никогда не попадать.

Дальше — нюансы

1. Если вы еще тратились на обучение и лечение в течение одного года, то 15 600 — это максимум. Варианты с «нехорошим списком заболеваний» не рассматриваем, так как всем желаем долгой жизни. То есть, сумма 120к учитываемых расходов — это предел. Статья 219 НК РФ

Сдавая декларацию, прикладывайте к ней:

— справку 2-НДФЛ выданную работодателем;

— копию договора с медучреждением;

— копию лицензии медучреждения (лучше — с отметкой и печатью «Копия верна»);

— копии чеков об оплате;

— справку «для налоговой» из медучреждения, о стоимости услуг оплаченных в данном периоде — «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации».

— если оплата лечения была за ребенка (до 18 лет) — копию свидетельства о рождении, за супруга — копию свидетельства о браке, за родителей — копию своего свидетельства о рождении (но, тогда уже и справку из ЗАГСа, если меняли «девичью» фамилию).

Когда вы сдали декларацию, налоговики начинают трезвонить по телефону и «грозно мямлить» об ошибках в вашей декларации.

Слать лесом (вежливо) и требовать письменного запроса. Чтобы было с чем идти обжаловать. И уж ни в коем случае не идти в налоговую по телефонной просьбе самих налоговиков — вас разведут на сдачу уточненки, а уточненкой вы дадите им еще три месяца мурыжить себя.

2. Отказ налоговиков в возврате денег по причине «Ваш работодатель не отчитался и не подал сведения о вас».

То есть, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ работодателем не сданы. Денег не велено давать.

Что делать

Законодательством РФ не предусмотрен отказ в вычете по причине «отсутствия сведений для сверки с работодателем» или «работодатель не отчитался по вам».

Приготовиться к достаточно длительной (но, на личном опыте проверено — как правило успешной) процедуре обжалования. Вся переписка — строго заказными письмами с уведомлениями.

— подача возражений на акт камеральной проверки, где тебе отказывают в предоставлении вычета;

— обжалование решения налоговой инспекции в вышестоящую налоговую;

— сопли и вопли налоговиков в телефонную трубку «Не сдадите уточненку — не получите денег» игнорируйте, по возможности — запишите эти разговоры, т.к. тут есть на что правомерно жаловаться;

Ни в коем случае не сдавайте уточненок.

При приближении окончания срока на ответ из вышестоящей деньги обычно уже возвращают, либо — следующий этап, это уже суд, а суда налоговики боятся.

Заявление на возврат денежных средств лучше не подавать сразу с декларацией. Однозначно. Пришлют отказ — камералка не закончена, ждите три месяца. Лучше — за неделю до окончания срока камеральной проверки, т.е. — тех же трех месяцев с момента подачи декларации.

Если есть свободное время — обязательно возвращайте свои денежки.

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Налоговая не возвращает переплату по налогу, что делать?

Идти в суд, если налоговая отказывается возвращать переплату, пробовать оформить зачет в счет будущих платежей – иногда все это невозможно. При этом всегда есть шанс сделать так, чтобы в будущем проблем с переплатой налогов не возникало.

Сроки возврата и почему налоговая их нарушает

Возврат переплаты на расчетный счет компании в установленные законом сроки — это идеальная картина, которая в реальной жизни встречается редко. Деньги либо приходят с опозданием, либо вовсе не доходят до компании, так как:

  • инспекция потеряла заявление или по какой-то причине не одобряет переплату;
  • если есть задолженность, которую можно зачесть в счет переплаты – налоговая вначале произведет зачет (п. 6 ст. 78 НК РФ), а потом в лучшем случае пришлет остаток или сообщит, что указанной в заявлении на возврат суммы переплаты у компании нет.

Заставить инспекторов работать в рамках закона и даже наказать их за нерасторопность – вполне возможно. Так, в своей практике обслуживания клиентов мы в принципе не допускаем возникновение переплат. Если переплата возникла по вине предыдущего бухгалтера (до перехода компании на наше обслуживание) – мы выявляем и возвращаем ваши деньги в оборот, отслеживая предельные сроки процедурных моментов. (см. таблицу).

Таблица. Сроки процедурных моментов возврата

Процедурный момент

Точка отсчета

Срок

Норма в НК РФ

Отметим, что месяц – общий срок возврата. Как правило, мы называем клиентам точные сроки, так как регулярно проводим сверки с налоговой. Мы никогда не приступаем к процедуре возврата, не проведя в налоговой все необходимые зачеты.

Если налоговая отказала в возврате переплаты по налогу

Отказ налоговой необходимо проанализировать на предмет того, есть ли шанс исправить ситуацию в результате оспаривания.

Шаг 1. Ищем фактические ошибки

Пришел долгожданный ответ, но программа налоговиков что-то перепутала, и вы видите название другой компании. В этом случае вы имеете полное право отказать в приемке сообщения и ждать свой ответ.

Бывают и другие, менее очевидные оплошности. По этой причине сразу же, без детального изучения текста, подтверждать получение послания налоговой не стоит. Подтверждение можно отправить и на шестой рабочий день.

Шаг 2. Проверяем причину отказа

Есть ситуации заведомо проигрышные, в которых не поможет даже Верховный суд РФ, что видно из его определений:

  • от 19.03.2019 № 304-ЭС19-1659, от 27.02.2019 N 305-ЭС19-264, от 09.11.2018 № 307-КГ18-17764, от 30.08.2018 № 307-КГ18-12491, от 07.06.2018 № 305-КГ18-6745, от 11.05.2018 № 305-КГ18-4965 – пропуск трехлетнего срока с момента образования переплаты;
  • от 12.07.2018 № 305-КГ18-8930 – пропуск трехлетнего срока с момента образования переплаты; от 12.07.2018 № 305-КГ18-8930 – подача уточненной декларации в период рассмотрения заявления о возврате (его можно подавать только после окончания камеральной проверки);
  • от 11.07.2018 № 305-КГ18-8696 – требование возврата на основании подачи уточненных налоговых деклараций по налогу на прибыль после принятия решения налоговым органом по результатам выездной налоговой проверки и оспаривания его в суде.

Таким образом, самая распространенная причина – пропуск срока. Дело в том, что суды отсчитывают три года не с момента, когда налогоплательщик узнал о переплате, а с даты ее образования. По этой причине так важен доскональный учет и регулярные сверки с налоговой.

Шаг 3. Обжалование отказа

Допустимый срок обжалования – один год со дня принятия решения об отказе. Как и в случае с другими налоговыми спорами, в этой ситуации обязательно досудебное урегулирование, то есть, прежде чем идти с заявлением в суд, необходимо подать жалобу на ИФНС в вышестоящую инстанцию – региональное управление ФНС.

Вначале жалобу должно рассмотреть налоговое управление, причем, получив ее от налоговой инспекции, которая вынесла решение об отказе. То есть вы отправляете жалобу в свою ИФНС, в трехдневный срок инспекция перешлет жалобу в управление.

После получения жалобы для управления начинается отсчет срока для ответа на нее – один месяц. Если ответ компанию не удовлетворит – тогда уже можно идти в суд. Лучше, если текст иска буквально цитирует жалобу, которая была подана в налоговое управление.

Некоторые компании для того, чтобы сэкономить на госпошлине, отправляют жалобу в ФНС России. Однако, как правило, это только потеря времени и затяжное отсутствие оборотных средств.

Как оспаривать бездействие налогового органа

Бездействие в данном случае выражается в том, что при вынесенном положительном решении о возврате переплаты ИФНС тянет с перечислением денег на расчетный счет компании.

Как и в случае с отказом, чтобы дойти до суда, необходимо направить в УФНС через свою налоговую жалобу на бездействие. Причем важно не пропустить трехмесячный срок (восстановление возможно только по уважительной причине).

Этот срок можно отсчитывать спустя месяц после подачи заявления на возврат, то есть с крайней даты, когда деньги должны быть возвращены на расчетный счет компании.

К жалобе необходимо приложить:

  • заявление с отметкой (квитанцией) о доставке в инспекцию;
  • решение о возврате (при наличии).

Если и после этой процедуры возврат не будет осуществлен – можно подать жалобу в суд, указав в ней, как минимум:

  • номер своей налоговой инспекции и ее территорию;
  • срок, в который ИФНС должна была осуществить возврат (со ссылкой на НК РФ), и не осуществила его;
  • требование о признании бездействия инспекторов незаконным и обязании их вернуть компании деньги.

Жалоба в арбитражный суд

Если конкретный исполнитель уже не работает в инспекции, иск можно подать и на саму инспекцию (п. 49 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5).

Внимание!

Компания должна доказать одновременно, что отсутствие возврата не соответствует Налоговому кодексу и нарушает ее права и законные интересы в сфере предпринимательской деятельности либо в иной экономической сфере.

К жалобе, кроме документации по обжалованию в УФНС, должны быть приложены:

  • квитанция об отправке копии заявления в налоговую;
  • документ об оплате 2 тыс. руб. (госпошлина).

Все это можно отправить в электронном виде, но одновременно быть готовым по требованию суда предоставить оригиналы документов (выписки из оригиналов).

Суд общей юрисдикции

Жалобу можно подать и в суд общей юрисдикции, причем определив его по месту нахождения:

  • самой компании;
  • инспекции, задержавшей возврат.

Причем, если речь идет о суммах до 50 тыс. руб., то можно подать жалобу мировому судье соответствующего судебного участка.

Почему суды не помогают

Суды – дело затяжное. Дела даже из Верховного суда нередко отправляют на пересмотр в суд первой инстанции (Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 08.08.2018 № 5-КГ18-140).

К тому же данные лицевой карточки налогоплательщика – изменчивы. Поэтому хотя суды подчас более эффективны, чем досудебное урегулирование, однако оперативно решить проблему нехватки оборотных средств они не помогут.

Проще не доводить ситуацию до необходимости что-либо оспаривать. У нас есть такой опыт, и мы точно знаем, что это – возможно. Переходите к нам на комплексное бухгалтерское обслуживание , если:

  • устали от проблем с неразберихой по вашим платежам в налоговой;
  • списания уже оплаченных налогов происходят на пике потребности в оборотных средствах.

Благодаря уникальному программному обеспечению и высококвалифицированным специалистам, мы экономим для наших клиентов гораздо больше, чем они платят нам.

Не приходит налоговый вычет – что делать?

Если налоговая служба не перечисляет положенный вычет, важно уточнить, сделали ли вы все правильно, а также сроки перечисления средств. Если выплаты до сих пор не пришли, почти во всех случаях виноваты сами налогоплательщики. Однако иногда причиной действительно может быть халатность сотрудников налоговой службы.

На практике задержки налогового вычета случаются крайне редко. Система перечисления таких средств давно отлажена, и ей ежегодно пользуются тысячи россиян. В этом материале Bankiros.ru расскажет, почему может не приходить налоговый вычет, и как поступить в такой ситуации.

В какие сроки переводят налоговый вычет

В письме Минфина от 03-04-05/9949 перечислены следующие сроки для назначения выплаты и перевода средств на счет заявителя:

  1. после того, как гражданин подал необходимые документы на получение вычета, начинается камеральная проверка. Она длится не более трех месяцев. В это время налоговая служба проверяет, положен ли гражданину вычет, и какую сумму необходимо ему перечислить.
  2. Если проверка никаких нарушений не выявила, и вы подали заявление в самом начале, то в течение месяца гражданину на указанный банковский счет переводят положенную сумму.
  3. Если вы подаете заявление после камеральной проверки ваших документов, то отчет в один месяц начинается с момента подачи вашего заявления.
  4. Таким образом, стандартный период для проверки, расчета положенной суммы и налогового вычета в России составляет четыре месяца, при том условии, что налогоплательщик подал заявление перед, во время или сразу после камеральной проверки.
  5. Если гражданин подает заявление позже, то отсчет одного месяца начинается с даты подачи документа.

Вклад «Добро пожаловать»

Обращаем ваше внимание на то, что средства вам переводят на банковский счет, и такие зачисления редко проводятся в один момент. Обычно такая операция занимает у сотрудников банка три рабочих дня. Даже если налоговая служба сделала перевод в самые короткие сроки, получение налогового вычета займет четыре месяца плюс три-пять дней после подачи всех документов вместе с заявлением.

Что делать, если налоговый вычет не пришел и через четыре месяца

Такое случается редко, но имеет место быть. Если прошло четыре месяца и три рабочих дня с момента подачи документов, нужно обратиться в налоговую службу.

Если налоговики не перечисляют вычет вовремя, стоит подать жалобу.

Документ подается в УФНС. Однако обращаться туда придется через налоговую службу, которая не перечислила вам вычет. Получив жалобу, ФНС обязана направить ее в вышестоящий орган – УФНС. При этом ФНС обязана устранить нарушения и отчитаться перед вышестоящей организацией.

Гражданин может подать жалобу в течение одного года после факта нарушения своих прав. При наличии уважительных причин этот срок продлевается.

Вклад «Ценный актив смарт»

Вашу жалобу должны рассмотреть в течение 15 дней. Если потребуются дополнительные документы, то время увеличивается до 30 дней. Подать жалобу вы можете через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделении ФНС, где подавали документы на налоговый вычет.

Как составить жалобу на ФНС

Чтобы вашу жалобу не отменили, важно указать в ней:

  • ваши ФИО, адрес проживания и контактные данные;
  • конкретных должностных лиц, которые нарушили ваши права;
  • какие действия или бездействия вы обжалуете – вам не перечисляют положенный вычет;
  • основания, на которых нарушены ваши права – вы подали декларацию и заявление в такой-то день, однако прошло необходимое время, а вычет вам так и не перечислили;
  • требования заявителя – вам должны перечислить выплату. Также вы можете потребовать пени за задержку;
  • перечень прикрепленных к жалобе документов;
  • укажите предпочтительный способ обратной связи.

Приложите к жалобе копии и сканы или фото документов, которые вы приложили к заявлению на вычет.

В жалобе стоит указать сухие факты. Если документ не будет описывать ситуацию, то УФНС сможет отклонить ее, не рассматривая.

Налоговая не возвращает вычет НДФЛ

Сколько времени налоговая выплачивает возврат по НДФЛ?

Прежде чем вернуть вам ранее уплаченный НДФЛ налоговая инспекция проверяет поданные вами документы и декларацию. На проверку дается примерно 4 месяца. В этот срок включается несколько этапов:

  • непосредственно проверка поданной декларации. Этот процесс также носит название камеральная проверка. Инспектор сверяет данные и смотрит не нарушили ли вы законодательство в полученном расчете. Для камеральной проверки установлен срок 3 месяца.
  • после того, как камеральная проверка завершится, инспектор выносит решение по этой проверке и подтверждает ваше право на получение вычета. Этот этап занимает 10 дней.
  • если решение по проверке положительное и вам одобрен вычет, то инспекция перечисляет на указанный банковский счет сумму возврата. Этап возврата занимает еще 1 месяц.

Если ИФНС задерживает выплату налогового возврата, то значит, на каком то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Давайте разбираться, почему возврат денег задерживается.

По какой причине налоговая может задержать выплату?

Иногда срок камеральной проверки может быть продлен. Это одна из причин, по которой задерживают выплату возврата.

Например, если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, поданных вами (полученных из других источников), то камеральная проверка продлевается на срок не более месяца.

Еще одна причина — запрос у вас дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у вас сведения или пояснения рассчитанного налога. Вы должны подать такие пояснения в течение 5 дней.

Если вы подаете уточненную налоговую декларацию, то срок камеральной проверки первичного документа прекращается и отсчет камеральной проверки начинается заново. Только уже проверять будут уточненную декларацию. Это еще одна из причин почему вам не приходит налоговый вычет и возврат денег задерживают.

Если прошли все возможные сроки проверки, а деньги не возвращают, значит, скорее всего вам отказали в вычете.

Приведем несколько случаев, в которых ИФНС может отказать в вычете:

  • если не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.)
  • вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период
  • в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений
  • вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки

Что делать, если не пришел налоговый вычет?

Если вам отказали в налоговом вычете, то инспектор сформирует об этом специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.

Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы на вычет повторно.

Если причина не в этом, и вы не знаете почему не перечисляют возврат, то проще всего написать письменное обращение в инспекцию через личный кабинет на официальном сайте ФНС России. В этом обращении описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.

Если личного кабинета у вас нет, то вам стоит лично прийти в отделение ФНС и задать специалисту вопрос: “Почему вам не переводят деньги?”.

Теперь вы знаете, куда обращаться и что делать, если нарушен срок перевода возврата по налоговому вычету.

Публикуем только проверенную информацию

Анастасия Чернова

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц. Помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги

Налоговые вычеты возвращают за покупку квартиры, выплату процентов по ипотеке, лечение, обучение, при получении дохода от профессиональной деятельности, инвестиций. Чтобы вернули налоговый вычет, обращаются в отделение ФНС, подают заявление через личный кабинет налогоплательщика или подписывают предзаполненное налоговой заявление.

Разбираемся, когда можно получить деньги от государства, в течение какого времени возвращают налоговый вычет, и что можно сделать, если срок уже прошел, а деньги не поступили.

Вернуть налоговый вычет могут граждане РФ, которые платят НДФЛ. Фото: korkino-raion.ru

Вернуть налоговый вычет могут граждане РФ, которые платят НДФЛ. Фото: korkino-raion.ru

Какие бывают налоговые вычеты

Граждане России платят НДФЛ. Это налог, перечисляемый в бюджет страны. В определенных случаях можно вернуть часть перечисленного НДФЛ. Налогоплательщики возвращают такие виды вычетов:

  • имущественные — при покупке жилья, продаже имущества, погашении процентов за оформленный ипотечный кредит;
  • стандартные — при несении расходов на детей, инвалидов и других расходов, предусмотренных для отдельных категорий лиц;
  • социальные — при лечении, оздоровлении, перечислении средств на благотворительные цели;
  • инвестиционные — при получении доходов от операций с ценными бумагами.

Кто может получить налоговый вычет

Для каждого вида налогового вычета законом установлены отдельные правила, но общие условия получения денег такие:

  • заявитель на возврат вычета должен иметь официальный доход, с которого в бюджет страны перечисляется НДФЛ;
  • заявитель должен быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории РФ не меньше, чем 183 дней в календарном году. В отдельных случаях, чтобы считаться резидентом страны, можно проживать меньшее количество дней. Например, в 2022 году можно было стать резидентом, находясь на территории РФ всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики направляли заявление в ФНС.

Налогоплательщики часто путают сроки подачи деклараций о доходах и деклараций для получения налогового вычета. Срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но это правило касается именно декларирования доходов. Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет, он может обратиться в течение 3 лет после несения расходов.

Для получения налогового вычета нужно направить заявление в ФНС. Фото: j.etagi.com

Для получения налогового вычета нужно направить заявление в ФНС. Фото: j.etagi.com

Как получить налоговый вычет?

В общих случаях налоговый вычет можно получить:

  1. На указанный счет после одобрения заявления специалистами отделения ФНС. В ФНС заявитель обращается лично или оформляет заявку через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую определяют в зависимости от типа вычета, который заявитель хочет получить.
  2. Через работодателя. Для этого предоставляют уведомление на вычет, полученное в налоговой, непосредственному работодателю. На основании уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ. Кроме этого, заявитель имеет право вернуть весь НДФЛ, который был перечислен в бюджет с начала года. НДФЛ не будут удерживать до тех пор, пока вся сумма, указанная в полученном от ФНС уведомлении, не будет исчерпана.

При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 650 тыс. рублей. Фото: odstroy.ru

Через какое время придет налоговый вычет?

В общих случаях деньги перечисляют в течение 4 месяцев со дня подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Такой срок состоит из:

  • 3 месяцев, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
  • 1 месяца, отведенного на возврат налогового вычета. Его считают со дня окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление подавали одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывают со дня направления заявления.

Датой подачи декларации считают:

  • при направлении документа почтой — день, когда в отделение ФНС направили письмо;
  • при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дату направления заявки;
  • при личном визите — дату приема декларации инспектором отделения ФНС.

В течение какого времени возвращают налоговый вычет при упрощенном порядке?

С 21 мая 2022 года изменились законодательные нормы, определяющие правила получения вычета. На их основании некоторые вычеты возвращают в упрощенном порядке. Такой порядок действует для вычетов:

Порядок возврата конкретного налогового вычета можно посмотреть на сайте госуслуг. Фото: www.gosuslugi.ru

С учетом изменений:

  • налогоплательщику не нужно предоставлять документы и декларацию 3-НДФЛ;
  • право получения вычета подтверждается на основании данных, которые находятся в налоговом органе. Это информация, которая есть у ФНС, и данные, которые получают при информационном обмене с органами власти и налоговыми агентами. В качестве агентов ФНС выступают банки. Но они могут быть агентами в случае, если на добровольной основе участвуют в обмене информацией с ФНС России;
  • для получения вычета заявитель подписывает предзаполненное заявление;
  • сокращены сроки на проверку и непосредственное получение средств.

Любой клиент может обратиться в финансовую организацию и получить информацию о том, является ли его банк налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично.

После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация:

  1. Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС.
  2. Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения.
  3. Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его.
  4. Заявление рассматривают, и при его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика.

В какие сроки налоговая возвращает имущественный вычет по новым правилам? Для упрощенного порядка установлены такие сроки:

  • 1 месяц на проверку;
  • 15 дней на возврат средств.

Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки

  • Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить.
  • Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки.
  • Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.

Сколько времени возвращают налоговый вычет после заявления и что делать, если деньги не пришли?

Если в утвержденный законом срок возврата вычета по НДФЛ после заявления деньги не поступили, нужно направить жалобу. Это делают на сайте налоговой службы или пишут заявление, которое лично отдают в отделение ФНС. По правилам жалобу должны рассмотреть и ответить в течение 30 дней с момента ее направления.

Если истек срок возврата вычета, направляют жалобу в ФНС. Фото: journal.tinkoff.ru

Если истек срок возврата вычета, направляют жалобу в ФНС. Фото: journal.tinkoff.ru

Если после подачи первой жалобы деньги не поступили, ее направляют повторно. Во второй жалобе указывают реквизиты первой и передают уже в управление ФНС.

Если превышен максимальный срок возврата вычета, можно взыскать компенсацию. Ее считают с момента последнего дня, когда налогоплательщик должен был получить вычет. Размер компенсации определяют с учетом ключевой ставки ЦБ России. Чтобы получить компенсацию, нужно рассчитать ее сумму и направить заявление в отделение ФНС.

Что делать, если не приходит налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, детей и т. д. Рассказываем, как ускорить получение вычета и что делать, если сроки истекли, а деньги так и не пришли.

Как подать документы, чтобы получить деньги быстро

Документы на получение вычета можно подать двумя способами: лично, в ближайшей налоговой инспекции или в личном кабинете (ЛК) на сайте nalog.ru.

Проще, конечно, все сделать онлайн: никуда ходить не нужно, ниже риск, что документы потеряются, к тому же на сайт загружаются сканы, а не оригиналы, их можно приложить повторно, а вот утерянный оригинал документа при его передаче непосредственно в ведомство придется восстанавливать.

А еще при загрузке данных онлайн они поступают в общую базу ФНС, к ним имеют доступ в любом отделении. Если отнести документы в конкретную инспекцию, то при смене места жительства в ближайшие месяцы (пока идет оформление вычета) придется забирать бумаги и относить в другую ИФНС. На это тоже тратится время. С ЛК переезд не страшен: к кабинету автоматически привяжут новое отделение, и инспекторы увидят все необходимые данные.

Еще один плюс онлайн-оформления — отсутствие бумажных выписок. Их выдают, если подавать заявление через налоговую. Выписка подтверждает, что у вас приняли документы. Если потерять ее, доказать факт передачи будет сложно. Не исключено, что заставят собирать документы заново.

Кроме того, статус электронного обращения легко отследить. Если все делать офлайн, то узнать о том, прошла ли камеральная проверка и одобрили ли вычет, можно только в самой инспекции.

Когда должны вернуть вычет

Коротко: максимум через четыре месяца с момента подачи документов. Сначала проверяют, имеет ли человек право получить вычет, потом оформляется возврат. Согласно ч. 2 ст. 88 НК РФ, камеральную проверку (проверку подлинности поданных бумаг и право заявителя на получение вычета) проводят в течение трех месяцев после получения обращения налогоплательщика . Далее в течение пяти суток сообщают о положительном или отрицательном решении. Если вычет одобрен, нужно написать заявление на его получение. В ЛК эта форма автоматически появляется после камеральной проверки. Деньги должны прийти в течение месяца. В общей сложности получается четыре месяца с небольшим. Если за это время вычет так и не пришел, стоит жаловаться.

Что делать, если деньги не перевели

В первую очередь проверьте, не возникло ли технических сложностей. Например, нет ли проблем на стороне банка. Возможно, карта заблокирована или вы ошиблись в реквизитах.

Если реквизиты верные, карта в порядке, но вычет не перечислен, простой способ узнать подробности — обратиться в налоговую. Задайте вопрос о статусе перевода сотруднику в ближайшем ФНС. Он подскажет, из-за чего задержали вычет и, возможно, сообщит, когда его перечислят.

Можно позвонить в отдел по погашению задолженностей в ФНС, к которому прикреплены. Будьте готовы к тому, что сотрудники загружены и дозваниваться придется долго. Инспектор проверит статус обращения и сообщит о возникших проблемах. Частые причины — затерявшиеся бумаги и затянувшаяся камеральная проверка.

Еще один способ — написать в инспекцию через ЛК налогоплательщика. Обращение рассматривают до 30 суток. В ответе должны указать, из-за чего задержали выплаты вычета.

Просрочки часто происходят из-за «логистики» : вы обращались в одно отделение, а сейчас прикреплены к другому, при этом первое тянет с отправкой документов. Все, что смогут ответить в этом случае недовольному гражданину: пожалуйста, ждите. Сколько — непонятно. В таком случае пишите повторное обращение, которое снова рассмотрят в течение месяца. Отслеживайте статус обращения онлайн, если передавали данные в электронном виде, или периодически звоните в налоговую.

Если результата от ваших звонков нет, жалуйтесь в вышестоящие органы. Однако нужно понимать, что инстанция (например, Администрация президента или прокуратура) все равно перенаправит жалобу в налоговую. И рассматривать обращение будут там. Но велик шанс, что дело пойдет быстрее, поскольку отчитываться работникам ФНС придется по более строгой форме.

Действенный вариант — прийти на прием к начальнику инспекции и настойчиво добиваться решения вопроса. Кроме того, можно пойти непосредственно к инспектору отдела погашения задолженностей. На всякий случай возьмите с собой все документы. Возможно, о вашем вычете забыли из-за огромного потока заявлений. Но при личном обращении шанс, что бумаги найдут и подпишут в ближайшее время, повышается. Но готовьтесь к тому, что в очередях можете провести несколько часов.

На какую компенсацию рассчитывать

Если налоговая просрочила перевод вычета, налогоплательщику обязаны выплатить проценты. Об этом сказано в ч. 10 ст. 78 НК РФ. Проценты начисляются за каждый день после истечения установленного законом срока. Процентная ставка равна ставке рефинансирования ЦБ. Напомним, что с 2016 года этот показатель приравнивается к ключевой ставке.
Получаем формулу:
размер компенсации = сумма вычета x ключевая ставка ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.

Выводы

Первая рекомендация — оформлять все через личный кабинет налогоплательщика. Это быстрее и так удобнее отслеживать статус заявления.

Следите за дедлайнами сами: прошло четыре месяца, а денег нет — значит, можно тревожить налоговую. Идите сразу в отдел погашения задолженностей. Это наиболее быстрый способ узнать причину задержки.

Если время вышло, а вычет не перевели, пишите обращение на сайте ФНС или обращайтесь в инспекцию лично.

Ссылка на основную публикацию