Возможно ли освобождение пенсионеров от налога на имущество?

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

  • Имущественный налог;
  • Земельный налог;
  • Транспортный налог.

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

  • Ф. И. О. получающего льготы;
  • Данные паспорта и ИНН;
  • Адрес;
  • Телефон (лучше мобильный);
  • Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

  1. Копии заполненных страниц паспорта.
  2. ИНН.
  3. Документы, подтверждающие собственность.
  4. Документы, подтверждающие место жительства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

Существует также категория пенсионеров – военные пенсионеры (служащие в силовых структурах, МЧС и прочих). Они имеют право на льготы:

  • при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
  • если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

  • На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
  • При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
  • Компенсации при оплате налогов на землю;
  • Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

  • Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
  • Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.
Читайте также:  Кто выдает и как получить свидетельство о смерти: образец бланка 2020

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы.

Порядок предоставления льготы

Для оформления освобождения требуется посетить отделение ФНС по месту жительства.

Нужно будет заполнить заявление, в котором следует указать:

  • собственные данные;
  • описание собственности (что это за объект, где находится и прочие характеристики);
  • указать статью в налоговом кодексе, на основании которой можно получить налоговую льготу.

Подать заявление и документы требуется в срок до 1 ноября. Тогда можно будет оформить освобождение от налога. Если по различным причинам гражданин не сможет подать заявление в указанное время представители ФНС сами уберут данный налог на один объект собственности пенсионера.

Если у пенсионера есть только один объект недвижимой собственности, по которой он хотел бы получить налог, то можно не обращаться в ФНС. Его освободят от уплаты автоматически.

Если объектов несколько, то рекомендуется выбирать самостоятельно. Представители налоговой обычно выбирают самый дорогой объект недвижимости и на него оформляют освобождение. В данном вопросе государство находится целиком на стороне граждан.

описание собственности что это за объект, где находится и прочие характеристики ;.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры принадлежат к категории льготников и освобождены от обязанности уплачивать налог на имущество.

При этом возраст выхода на пенсию не имеет значения, за исключением лиц, получающих пожизненное содержание, например, судей.

Для таких категорий граждан налоговая льгота начинает действовать по достижении ими стандартного пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно).

Однако для того, чтобы воспользоваться льготой, необходимо соблюдение следующих условий:

  1. объект должен находиться в личной собственности пенсионера;
  2. льгота действует исключительно для 1 объекта каждой категории;
  3. объект не должен использоваться в предпринимательских целях.

Часто возникают вопросы, когда пенсионер не может определиться с тем, должен он уплачивать налоги или нет.

При применении инвентаризационной оценки стоимости имущества размер ставки утверждается законодательным органом субъекта РФ и может составлять.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц

Закон, который регулирует получение льгот по налогам – это статья 407 Налогового кодекса РФ. Там подробно перечисляется – кому, когда и при каких условиях положены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц. А отдельный пункт этой статьи (Откроется в новой вкладке.”>пп.10, п.1, ст.407, НК РФ) указывает на пенсионеров.

Кого закон причисляет к пенсионерам, имеющим право на такую преференцию? Буквально ответ звучит так:

  1. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством;
  2. лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  3. лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Остальные категории льготников из этой статьи – это инвалиды, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, ветераны боевых действий, и т.п. Но здесь мы говорим только о гражданах, получающих пенсию или приравненных к таковым.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Читайте также:  Снятие обременения с квартиры после погашения ипотеки в Сбербанке и через МФЦ: что делать после выплаты


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них.

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

p, blockquote 7,0,0,0,0 –>

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>

Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

p, blockquote 10,0,0,0,0 –>

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года.

Как можно физическим лицам оформить возврат средств

Для возвращения налога нужно обратиться в налоговую. В первую очередь пишут заявление в свободной форме, прилагая копию пенсионного удостоверения. Если налог нужно возвратить за несколько периодов, то заявление пишется соответственно каждому периоду. Все документы нужно отдать в налоговую, которая находится там, где располагается недвижимое имущество.

Нужно обратиться в отдел, отведенный для налогоплательщиков. Документы отдаются именно туда. Некоторые пенсионеры пользуются услугами почты, отправляя документы заказными письмами. Вернуть налог не очень сложно. Например, пенсионер покупает квартиру. В этом случае с него не должен взиматься подоходный налог.

Если все пункты верны, то на счет пенсионера переводят вычет из деклараций.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.

Особенности действия налоговой льготы.

Какие скидки в Пятерочке на этой неделе: каталог акции на 17 — 23 марта 2020 года

Могу ли я вместо нее открыть личный кабинет на ее имя, чтобы следить за состоянием ее налогового счета.

Должны ли пенсионеры платить налоги на имущество, недвижимость и землю

К пенсионному возрасту большинство граждан владеют той или иной недвижимостью – квартирой, дачей, земельным участком. По закону полагается платить на такое имущество установленный налог, и это требование должно выполняться. Но необходима ли оплата налогов пенсионерами за законами государства или они уже освобождаются такого налогообложения.

Следует разобраться сразу, должны ли пенсионеры платить за имущество налоговые платежи или нет, чтобы потом не пострадать от штрафа от налоговой или не переплатить лишние суммы.

Если законодательством установлен налог на недвижимость для пенсионеров, какая система расчета производится, могут ли быть пожилые люди освобождены от данного обязательства по тем или иным причинным?

На эти вопросы можно получить ответ в самой налоговой службе, у юристов с соответствующей специализацией, а также на сайтах данной тематики.

Льготное налогообложение становится важной помощью от государства.

Принятие решения по заявлению

Законодательством установлен граничный срок, на протяжении которого нетрудоустроенные и работающие пенсионеры должны обратиться в ФНС с заявлением и документами на получение льгот. В 2020 году это нужно сделать до конца ноября, иначе с начала 2021 года преференции предоставлены не будут.

Читайте также:  Тонировка штраф, новый закон в 2020: статья и сумма наказания, как оплачивать

На принятие решения отводится один месяц, на протяжении которого работники НС анализируют и проверяют документы, а также принимают решение касательно законности заявленных претензий на налоговые льготы пожилому человеку.

В случае удовлетворительного решения человек может не платить налог на имущество уже с начала следующего года. При отказе гражданин имеет право подать заявление заново, исправив недочеты.

Отдельно необходимо выделить влияние элитной недвижимости на налогообложение.

Условия для освобождения от неотклонимого взноса

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, при условии, что полагающаяся им пенсия начисляется в установленном указом порядке.

Также необходимо соответствовать следующим условиям:

  1. недвижимость оформлена в собственность гражданина, претендующего на льготу. Если правом принадлежности выделена долевая часть недвижимости, предоставление льготы распространяется только лишь на долю. То есть, отменяется налог на имущество пенсионеров, остальные собственники платеж оплачивают в полном объеме;
  2. собственность не употребляется в коммерческих целях: физическое лицо не должно получать доход с недвижимости.

Особенным условием является то, что освобождается от сбора только один объект принадлежности. То есть, если лицо, получающее пенсию, является владельцем нескольких квартир или гаражей, он вправе избрать только один объект, с которого не платит имущественный налог, другие объекты облагаются обязательным взносом.

Важно! При этом стоимость недвижимости не должна превосходить 300 млн. рублей.

Налоговая льгота определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения на имущество для пожилых людей, являющихся собственниками, оформляется в ФНС.

Кто освобожден от уплаты

В соответствии с действующим Налоговым кодексом пенсионерам по налогам на недвижимость предоставляется льгота. Сущность такой скидки от государства состоит в полном освобождении от уплаты сбора.

Кому государство не осуществит начисление за владение квартирой или домом:

  • субъектам, которые достигли пенсионного возраста;
  • лицам, не достигшим пенсионного возраста, но вышедшим на заслуженный отдых на основании выслуги лет. Такая норма действует для педагогов, медицинских сотрудников, военнослужащих и других категорий граждан.

Освобождение от уплаты предоставляется абсолютно всем субъектам, вне зависимости от того, продолжает работать гражданин или нет. Не влияет на данный факт и размер получаемой пенсии и заработной платы.

Предоставляются льготы пенсионерам по налогам на недвижимость в том случае, если собственность соответствует установленным законодательством критериям:

  • объект находится в праве собственности пенсионера;
  • квартира, дом или прочий объект не используются владельцем для получения прибыли, то есть не является основным средством для осуществления индивидуального предпринимательства;
  • стоимость не превышает 3 миллионов рублей.

Справочная информация: Учитывается не оценочная или рыночная стоимость квартиры или дома, а ее кадастровая цена в соответствии с реестром.

Справочная информация Учитывается не оценочная или рыночная стоимость квартиры или дома, а ее кадастровая цена в соответствии с реестром.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

иные здания, сооружения, строения и т.

Добавить комментарий