ИП или самозанятость: особенности, преимущества, недостатки

ИП или самозанятость: особенности, преимущества, недостатки

6 МИН

Что выбрать: ИП, статус самозанятого или работу без регистрации

Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 незадекларированного дохода и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Плюсы самозанятости

Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально. Тогда работник не будет бояться, что его «поймает за руку» налоговая служба и обяжет выплачивать штраф. У самозанятости есть и другие плюсы:

  • Простая регистрация. Это делается в приложении «Мой налог», который можно скачать и установить на смартфон. В нем же можно будет связываться с инспекцией ФНС.
  • Отсутствие отчетности. Самозанятые не должны составлять налоговые декларации. Все расчеты будут проводиться инспекторами ФНС на основе данных, предоставленных плательщиком налога через спецприложение «Мой налог».
  • Низкая ставка по налогообложению, если сравнивать с ИП. Она составляет 4% при предоставлении услуг физическим лицам и 6% — юридическим.
  • Гарантия сохранения налоговых ставок для самозанятых в течение 10 лет.
  • Отсутствие неизбежных страховых взносов.
  • Возможность получить налоговый вычет в объеме, равном 10 000 руб.
  • Можно продолжать трудиться по договору найма.
  • Возможен переход оформленных индивидуальных предпринимателей на систему налогообложения для самозанятых – НПД (налог на профдоход). Но при переходе нужно посетить инспекцию ФНС и заявить о желании сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
  • Нет необходимости в приобретении кассового аппарата. Чеки можно формировать в том же приложении и выдавать их клиенту в электронном формате или в напечатанном виде.
  • Работать можно в любом регионе России.

Внимание! В отличие от ИП, если дохода нет, то и налог выплачивать не нужно.

Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально.

«Плюсы» самозанятых

  • сниженные налоговые ставки при продаже товаров или оказании услуг — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов, полученных от юридических лиц и ИП. Тогда как для ИП предусмотрены различные системы налогообложения. Минимально возможные — на УСН 6% при выборе в качестве налоговой базы дохода или 15% при выборе объектом налогообложения разницы между доходами и расходами. Также ИП могут применять ПСН, ЕНВД, ЕСХН и ОСНО;
  • отсутствие необходимости подавать отчетность и заполнять декларации, в отличие от ИП;
  • отсутствие необходимости платить страховые взносы. Уплачиваемый налог в размере 4% либо 6% включает в себя взносы в соцфонды. В то же время ИП обязаны платить фиксированные взносы помимо сумм основных налогов;
  • отсутствие необходимости рассчитывать сумму налога — налог исчисляется автоматически в приложении «Мой налог». Индивидуальные предприниматели вынуждены нанимать бухгалтера, привлекать специалиста на аутсорсинге или самостоятельно изучать бухучет;
  • отсутствие необходимости приобретать и ставить на учет контрольно-кассовую технику. Чек можно сформировать в электронном виде в приложении «Мой налог». Некоторые ИП освобождены от обязанности использования ККТ, другие напротив обязаны применять онлайн-кассы;
  • максимально упрощенная регистрация в уведомительном порядке. Не требуется личное присутствие в налоговой инспекции, можно зарегистрироваться самостоятельно на портале госуслуг, в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России либо в банке при открытии расчетного счета. Для регистрации достаточно заявления о постановке на учет, копии паспорта и фотографии. Процедура регистрации ИП хоть и не на много, но сложнее;
  • возможность уменьшить сумму налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей. Сумма вычета рассчитывается нарастающим итогом, ставка налога 4% уменьшается на сумму вычета в 1%, ставка 6% — на сумму вычета в 2%. Срок использования налогового вычета не ограничен, предоставляется однократно до достижения суммы в 10 000 рублей, рассчитывается автоматически в мобильном приложении «Мой налог»;
  • законодательная гарантия, что положение самозанятых не ухудшится в течение 10 лет проведения эксперимента. В части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, которые могут получить самозанятые, изменения вноситься не могут. Индивидуальным предпринимателям о таких гарантиях остается только мечтать. Несмотря на то, что пересмотр налоговых ставок для ИП в ближайшее время маловероятен (хотя периодически и обсуждается в правительстве), рост фиксированных взносов в соцфонды в 2020 году неизбежно произойдет;
  • планы по предоставлению самозанятым тех же прав и льгот, которыми пользуются при участии в торгах и госзакупках субъекты малого и среднего предпринимательства (Распоряжение Правительства РФ от 31 октября 2019 года № 2594-р);
  • увеличение числа субъектов, в которых проводится эксперимент. С 1 января 2020 года в нем будут принимать участие еще 19 регионов, среди которых Санкт-Петербург, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан.

законодательная гарантия, что положение самозанятых не ухудшится в течение 10 лет проведения эксперимента.

Уточнения для ИП, переходящего на ЕСХН

Уведомить налоговую о переходе на ЕСХН можно по форме № 26.1-1 «Уведомления о переходе на ЕСХН».

Читайте также:  Права инвалидов на наследство: как быть, если наследник недееспособный и какова в таком случае роль опекуна в наследовании имущества?

Если ИП переходит на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Если ИП переходит на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход для физлиц, являющихся ИП;.

Чем режим для самозанятых отличается от ИП?

ИП – это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью.

Налог на профессиональный доход – один из режимов налогообложения, который может использовать ИП наравне с ОСН (общий режим налогообложения), УСН (упрощенка), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Став ИП, вы можете выбирать любой доступный вам режим, в том числе для самозанятых.

ИП это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью.

Недостатки самозанятости:

  • Территориальное ограничение. До 2029 г. деятельность можно вести только в 4-х субъектах РФ
  • Ограничение по доходам. Максимальная сумма — 2,4 млн. руб./год. При предпринимательской деятельности это может быть серьезным минусом. Вполне возможно, что вы будете успешны, и ваша прибыль через определенное время резко пойдет вверх
  • Не разрешается нанимать персонал. Согласитесь, без наемных работников трудно рассчитывать на серьезное масштабирование деятельности
  • Многие крупные компании отдадут предпочтение ИП для совместной деятельности
  • От самозанятых граждан закон не требует пенсионных отчислений. Поэтому в старости рассчитывать на Пенсионный Фонд не приходится. Будет только социальная пенсия. Правда, есть Постановление Правительства №160 от 19/02/2019 г., согласно которому стаж можно докупить за 29 354 руб
  • НПД — новый вид налога и он не опробован. Поэтому он вызывает не только сомнения, но и страхи

Если вы хотите выполнить переход ИП на самозанятость, эти нюансы нужно обязательно учитывать.

Читайте также:  Список отделов ПФР Кривошеинский район, Томская область. Адреса, телефоны, официальный сайт, время приёма

Идем дальше в вопросе, что лучше ИП или самозанятость?

Под индивидуальным предпринимателем подразумевается физическое лицо. Оно может заниматься бизнесом без образования юр.лица. По закону, любой гражданин, получающий прибыл от своей деятельности, обязан зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем.

Не имеют права заниматься подобной деятельностью следующие лица:

  • Служащие (государственные, муниципальные)
  • Военные
  • Лица, находящиеся на учёте в наркодиспансере и с ограниченной дееспособностью
  • Иностранные граждане и люди (апатриды) без гражданства, не имеющие регистрации на территории РФ

Помимо налогов (они зависят от формы налогообложения), ИП обязаны выплачивать страховые взносы не только за себя, но за наёмных работников. По сравнению с юр.лицами, индивидуальные предприниматели могут как угодно распоряжаться прибылью. Вывод доходов не ограничен, как по времени, так и по размеру.

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, масштабирует бизнес и становится полноценным работодателем, он будет нести ответственность согласно ТК РФ (глава 48).

Иностранные граждане и люди апатриды без гражданства, не имеющие регистрации на территории РФ.

ИП или самозанятость: что выбрать, чтобы остаться в плюсе

Если вам надоело работать на дядю и вы решили открыть собственный бизнес, мы поможем разобраться, как оформить свою деятельность выгодно.

Впервые в России число индивидуальных предпринимателей превысило число действующих юридических лиц. Об этом сообщило Распределение действующих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (по состоянию на 7 апреля 2019 года) агентство «Федеральная служба информации», и это значит, что 4 013 000 человек уже решились открыть своё дело и оформили его официально. Попробуем разобраться, как лучше зарегистрировать свою деятельность, чтобы получить максимальную выгоду.

Если вам надоело работать на дядю и вы решили открыть собственный бизнес, мы поможем разобраться, как оформить свою деятельность выгодно.

Самозанятость в 2020 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых гражданин в 2020 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который самозанятые уплачивают.

С 1 января 2019 года налог на профессиональных доход введен в четырех субъектах РФ: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года эксперимент распространился еще на 19 регионов РФ. В зону его действия вошли: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, ЯНАО, ХМАО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермские края.

С 1 июля 2020 года налоговый режим можно применять по всей России.

Важно! Условия проведения эксперимента не изменились по сравнению с первоначальной редакцией ФЗ № 422.

Возможность получения вычетов со ставки 4 процента в размере 1 процента и со ставки 6 процентов величиной 2 процента в пределах 10 тысяч рублей п.

Плюсы самозанятых граждан

Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД. Именно из-за их незнания многие продолжают работать «в серую». Хотя главное преимущество предложенного налогового режима – простая легализация доходов от своей деятельности.

Самозанятые чеки формируют на сайте или в приложении ФНС.

А кто вообще такие самозанятые?

С ИП все понятно: этот режим предпринимательства без образования юр. лица появился уже давно и известен всем. Другое дело самозанятые. Поначалу в их число включили только нянь, репетиторов и уборщиц. Но оказалось, что это далеко не все, кто работает сам на себя, а потому чиновники пошли по другому пути.

Для самозанятых придумали специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход, НПД (ФЗ № 442 от 27.11.2017). Достаточно зарегистрироваться в качестве его плательщика, и вы приобретаете статус. Параллельно законодатели отказались от привязки самозанятости к конкретным профессиям – теперь это могут представители любого ремесла, отвечающие установленным законом критериям. Правда, пока это только пилотный проект, да и действует он лишь в некоторых регионах. Но вскоре географию проекта планируется расширить.

Читайте также:  Оценочные компании ВТБ, как происходит оценка жилья, стоимость, необходимые документы

Для тех, кто готов отказаться от корпоративной рутины и работать сам на себя, это может оказаться значительно выгоднее, чем ИП. Давайте разбираться в деталях. Вполне возможно, вы решитесь закрыть ИП и перейти на самозанятость.

Для тех, кто готов отказаться от корпоративной рутины и работать сам на себя, это может оказаться значительно выгоднее, чем ИП.

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

  • УСН-декларацию;
  • НДС;
  • торговую книгу;
  • справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность.

Как самозанятому стать ИП

Если самозанятый активно работает с организациями, то ему удобно одновременно иметь статус ИП. Не все компании готовы сотрудничать с физ. лицами, даже при наличии у партнера статуса самозанятого. Регистрация в качестве ИП может потребоваться и в других случаях, например, если необходимо заключить договор на услуги эквайринга.

Происходит в 3 шага:

  1. Подготовка заявления. Оно составляется по форме Р21001.
  2. Подача заявления. Его можно подать через МФЦ, онлайн-сервисы или в налоговой инспекции.
  3. Получение готовых документов. Они делаются в течение 5 дней и приходят на email или выдаются на руки.

Важно. Если одновременно с документами на регистрацию будет подано заявление о переходе на УСН или другой спецрежим, то право на НПД будет утеряно.

планируемых , ограничений действующего законодательства и других нюансов.

Быть ИП лучше, чем самозанятым. Выясняем почему

Что выгоднее, самозанятость или индивидуальное предпринимательство? Сравним оба варианта, пройдя от открытия до получения первой прибыли.

  • ИП
  • Самозанятый
  • Налоговые платежи
  • Виды деятельности
    • Доходы
    • Наёмный труд
    • Пенсия
  • Итоги сравнения преимуществ у ИП и самозанятых

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-34-85 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

ИП – это индивидуальный предприниматель. Им может стать гражданин России старше 18 лет, имеющий желание заниматься бизнесом без образования юридического лица. Регистрация в качестве ИП происходит в соответствии с ФЗ №129 от 8.08.2001. Для этого нужно:

  1. Выбрать, каким делом будете заниматься.
  2. Выбрать систему налогообложения.
  3. Подготовить документы.
  4. Составить заявление на регистрацию.
  5. Оплатить госпошлину.
  6. Подать документы в инспекцию федеральной налоговой службы по месту жительства.
  7. Получить свидетельство о регистрации.

Самостоятельно всё сделать сложновато, проще воспользоваться бесплатными сервисами в интернете: Госуслуги, Сбербанк, «Моё дело» и др.

Получив свидетельство о регистрации, можно сделать печать и открыть расчётный счёт.

Это бесплатно.

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности.

Добавить комментарий