Даже небольшая сумма от затраченных денег – уже серьезное подспорье получающему лечение гражданину – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Если сумма на лечение больше 120000 как заполнять 3ндфл

— при оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет; — при оплате вами лечения супругисупруга необходима ксерокопия свидетельства о браке; — при оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении. 4.

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке 2-НДФЛ, которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы.

Поскольку в данной статье рассматривается образец заполнения документа на возмещение налога за лечение, то первый пункт этого листа можно полностью пропустить.

Образец заполнения налоговой декларации 3 ндфл за 2020 год на лечение

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2020 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2020 год образец и новый актуальный бланк.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ с вычетом на лечение

Разберем порядок заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение на примере.

ПРИМЕР

Петрову П.И. в феврале 2019 года потребовалась срочная операция, которую он сделал за 200 000 руб. В справке, выданной Петрову в больнице, оказанным ему услугам присвоен код “2” – дорогостоящие. После операции Петров в течение полугода принимал назначенные ему препараты, которые покупал сам. Всего он потратил на лекарства 130 000 руб. У него есть чеки из аптек, больничная выписка с назначениями и рецепты по форме 107-1/у.

Доход Петрова за 2019 год составил 460 000 рублей, НДФЛ с них удержан работодателем Петрова (подтверждено справкой о доходах от работодателя). Других доходов и сумм к вычету в 2019 году у Петрова И.И. нет.

Для подготовки справки Петрову нужны не все листы декларации, а только те, в которые он впишет данные. Для 3-НДФЛ с вычетом только на лечение это будут:

  • титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 5.

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ в 2020 году мы рассказывали в статье “Какие коды ставить в титульном листе декларации 3-НДФЛ за 2019 год“.

Какие данные указывать в Разделе 1 формы 3-НДФЛ в 2020 году смотрите в нашем материале “КБК и ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц“.

Петров начнет с Приложений 1 и 5, т. к. в других листах должны быть уже итоговые данные.

Для Приложения 1 данные переносят из документов, подтверждающих доход и удержание НДФЛ 13%. Петров возьмет их из справки о доходах (2-НДФЛ), выданной работодателем.

В Раздел 2 попадут уже сводные данные для расчета возврата НДФЛ.

Далее по прямой ссылке можно бесплатно посмотреть и скачать образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение в 2020 году .

Для Приложения 1 данные переносят из документов, подтверждающих доход и удержание НДФЛ 13.

Разделы декларации, заполняемой для получения налогового возврата за расходы на лечение

Самый удобный способ заполнения декларации — в онлайн-режиме на сайте Федеральной налоговой службы. Это можно сделать абсолютно бесплатно, открыв соответствующий раздел на главной странице.

Порядок заполнения регламентирован Приказом №ММВ-7-11/671@ Федеральной налоговой службы. Для получения налогового вычета следует заполнить такие разделы декларации:

  • титульный лист, разделы №1 и №2;
  • лист А, который отражает суммарный доход физлица и размер начисленного на него налога;
  • лист Е1, отражающий налоговые вычеты.

Важно заполнять декларацию, не нарушая порядка, так как первые суммы используются при дальнейших расчетах. Первыми заполняют листы А и Е1. После этого заполняют разделы №1 и №2. Заполнение титульного листа выполняется в последнюю очередь.

Строка 020 служит для кодировки типа дохода.

Как вернуть деньги за лечение

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

Процедура возврата налога

Итак, какие действия необходимо совершить, чтобы получить указанный социальный вычет? Рассмотрим алгоритм пошагово.

  1. Прежде всего, нужно внести все данные в декларацию 3-НДФЛ. Она заполняется за каждый календарный год отдельно. Запрещается в одном налоговом документе объединять сведения за несколько лет.

К примеру: Иванов оплатил проведенное лечение в декабре 2015 года и в январе 2016. Как ему правильно внести эту информацию? Гражданину Иванову придется оформлять две декларации: соответственно за 2015 и 2016 годы, где отобразятся понесенные траты.

  1. Попросить в бухгалтерии компании, где трудится человек, справку 2-НДФЛ, где отражена заработная плата, а также исчисленный и удержанный подоходный налог.
  2. Когда оплатить нужно лечение не свое, а близкого родственника, то придется предоставить ксерокопии документов, подтверждающих родственные отношения. Например, это может быть свидетельство о рождении или браке.

В случае с лечением в санатории потребуется приложить к 3-НДФЛ корешки от путевки, а также платежные квитанции, чеки или банковские выписки.

Разумеется, получится оформить возврат лишь непосредственно за оказанные в санатории медицинские услуги (а не за проживание или питание).

  1. Наконец, требуется подготовить иные документы, доказывающие, что у заявителя есть право на получение вычета. Среди них могут быть: договор с медицинским учреждением, платежные квитанции, справка об оплате услуг лечебного характера.
  2. После сбора всего необходимого нужно заполнить специальное ходатайство на налоговое возмещение, где будут указаны реквизиты банковского счета. Возврат денежных средств в наличном виде не производится, поэтому следует указать сведения о дебетовой карте.

Стоит обратить внимание, что это должен быть не номер карточки, а именно реквизиты счета.

  1. Все документы вместе с написанным заявлением нужно доставить в инспекцию по месту жительства. Это разрешается сделать либо самостоятельно, лично обратившись в налоговую, либо же воспользовавшись услугами почтовой связи.

Рассмотрим еще один пример:

В 2017 году Ирина заплатила за хирургическую операцию 73 тысячи. В 2018 у нее появилось право на получение социального налогового вычета за лечение. Если допустить, что общий годовой доход Ирины составил 160 тысяч, с него был удержан НДФЛ в размере 20 800 рублей. Сколько девушка сможет вернуть с оплаченной суммы за лечение?

Так как общая сумма налога равна 20 800, а по вычету Ирине полагается 9 490 (13% от 73 тысяч), то ей вернут весь процент от лечения, то есть все 9 490 рублей. Если налог с зарплаты Ирины был бы меньше 13% от стоимости лечения, то государство вернуло бы лишь часть затрат.

Помните! Никто не вернет налог больше, чем было перечислено человеком в бюджет.

Удобнее всего заполнить декларацию в программе на персональном компьютере. Она находится на официальном портале ФНС. Однако здесь расскажем, как заполнить 3-НДФЛ постранично, используя вышеприведенный пример Ирины.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

В случае с лечением в санатории потребуется приложить к 3-НДФЛ корешки от путевки, а также платежные квитанции, чеки или банковские выписки.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справку 2-НДФЛ от работодателя, когда приходилось лечиться с помощью медицины (к примеру, в стоматологическом кабинете). Если этих справок несколько, предоставляются все;
  • чек об уплате услуг медперсонала (здесь указывается сумма и вид лечения);
  • чек о покупке дорогостоящих медикаментов.
Читайте также:  Как учитывается и входит ли учеба в страховой стаж для больничного листа – примеры расчета оплаты

Важная информация! Стоит отметить, что только медицинские организации, выдающие справку о расходах, вправе решать, дорогостоящее было лечение или нет. В соответствующей справке должен значиться код «2».

Этап IV прописывается величина возвращаемого налога первый раздел.

Титульный лист

Далее представлено как заполнять декларацию на возврат налога. Сначала идет титульный лист, в котором заполняется основная информация о плательщике, с указанием его личных данных.

Только если вид заполнения бланка будет правильный, вычет можно получить.

Примеры расчета вычета

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Вы можете вернуть себе 13 от суммы налогового вычета.

Возвращаем деньги, потраченные на лечение. Как?

Пишем о том, что интересно и важно для сознательных родителей (особенно мам). Естественное родительство, ЗОЖ, психология, интервью с успешными мамами. Подписка на дайджест самого интересного за неделю — внизу статьи.

3-НДФЛ. Оформляем возврат с лечения и лекарственных препаратов. Мы в citymoms.ru решили рассказать вам о том, что надо делать, чтобы получить возврат части денег, потраченных на лекарства и лечение.

Часто для плановых осмотров, а может быть, и лечения нам приходится обращаться в частные клиники. Или же приобретать лекарственные препараты за свой счет (особенно для любимых бабушек и дедушек), что также не добавляет стабильности семейному бюджету. Поэтому берем за правило заполнять 3-НДФЛ и возвращать 13% с сумм, потраченных на лечение и лекарственные препараты. Получаем существенную прибавку к кошельку!

Сколько и с каких сумм имеем право вернуть?

1. С сумм, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), родителей детей в возрасте до 18 лет. Ограничение возврата: 15 600 руб. (социальный вычет — 120 000 руб.). Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному.

Пример: Иванов Иван Иванович на протяжении 2012, 2013, 2014 гг. усиленно работал и также усиленно лечился. Суммы, потраченные на посещение частной клиники:

2012 — 250 000 руб.
2013 — 100 000 руб.
2014 — 5 000 руб.

За каждый год Иван Иванович в 2015 году имеет право получить социальный вычет с суммы, не превышающей 120 000 руб. Считаем, за три года получается сумма: 120 000 + 100 000 руб. + 5 000 руб. = 225 000 руб. Сумма к возврату за три года — 225 000 * 13% =29 250 руб. Именно столько и возвратит родная ИФНС за три года.

2. С сумм, потраченных на дорогостоящее лечение себя, супруга (супруги), родителей детей в возрасте до 18 лет. Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному. В части дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме возврата. А вот что именно относится к дорогостоящему лечению — читаем ниже.

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30% и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Информация об изменениях:
Постановлением Правительства РФ от 26 июня 2007 г. N 411 настоящий Перечень дополнен пунктом 27.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

3. С сумм, потраченных на покупку медикаментов, назначенных вам, супруге (супругу), детям до 18 лет, родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201. (с правками).

Ограничение возврата: 15 600 руб. (социальный вычет — 120 000 руб.). Важно! Сумма, потраченная на медикаменты, плюсуется к сумме, потраченной на лечение. Соответственно, сумма возврата с лечения + медикаментов не должна превышать 15 600 руб. Возврат можно получить за 3 года, предшествующих календарному.

Часто бывает так, что торговое наименование отличается от названия действующего вещества. Внимательно читаем инструкцию и определяем, входит препарат в список или нет.

Внимательно изучите перечень препаратов, а еще лучше — распечатайте его. Многие не придают значения возврату с покупки лекарств, а ведь если приучить себя аккуратно собирать чеки за препараты даже средней ценовой категории, за год набежит красивая цифра.

Собираем документы.

Обычно на этой фразе энтузиазм по возврату налога заканчивается, но в действительности все до неприличия просто. Вчитайтесь! Большинство нужных документов у вас на руках, достаточно сделать их ксерокопии.

1. Паспорт (лицевая сторона и прописка). 2 ксерокопии.

2. ИНН. 1 ксерокопия.

3. Номер счета (документ, в котором прописан номер счета, на который ИФНС перечислит сумму возврата).

4. Платежные документы (чеки, квитанции, справки об оплате – важно подтвердить факт оплаты услуги или препарат). 1 ксерокопия. Собираем аккуратно в течение года. Если утеряли – не страшно. Просите организацию выдать справку об оплате услуг, отказать вам не имеют права.

5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал. Берем в бухгалтерии на работе (со всех мест работы).

6. Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

7. Заявление на получение налогового вычета. Оригинал в произвольной форме. Советуем также прописать полные реквизиты, на которые вам перечислят деньги.

8. Свидетельство о браке, если оплачены лекарственные средства, назначенные супругу (супруге) (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Ваше свидетельство о рождении, если вами оплачены лекарственные средства, назначенные вашему родителю (родителям) (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Свидетельства о рождении ребенка (детей), если оплачены лекарственные средства, назначенные вашему ребенку (детям) в возрасте до 18 лет (предоставлена услуга). Ксерокопия.

Дополнительно к этому перечню в случае оформления возврата с сумм, потраченных на лечение, могут понадобиться:

9. Договор с организацией, которая оказывает медицинские услуги. 1 ксерокопия.

10. Лицензия организации. 1 ксерокопия с «живой» печатью.

Также в случае оформления возврата с сумм, потраченных на покупку медикаментов, следует представить:

11. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме № 107-1/у с проставлением штампа «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Подробнее о том, как оформляется это бланк, читайте здесь.

Читайте также:  Пенсионный фонд в Чарышском - адрес, телефон, режим работы отделения

12. Инструкция к препарату (чтобы не возникло разночтений с налоговой на почве отсутствия препарата в списке). Ксерокопия.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

Все документы сложены по папочкам, но — о ужас! — вы вспомнили о последнем важном пункте. Декларация 3-НДФЛ. Не бойтесь, декларация заполняется быстро и просто. Смотрите сами!

Шаг 1.

Скачиваем и устанавливаем бесплатную программу с сайта ИФНС. Она поможет сформировать декларацию 3-НДФЛ в режиме конструктора. Важно! Если вы заполняете декларацию за 2012 года — скачивайте программу НДФЛ-2012, за 2013 год — НДФЛ-2013, и так далее.

Шаг 2.

Берем в руки справку 2-НДФЛ и, крепко запомнив сумму, с которой хотите сделать возврат (она нам пригодится), просто переносим все данные из справки в программу. Кликните на картинку, чтобы увеличить ее.

Шаг 3. Распечатываем готовую декларацию и вместе с подготовленными ксерокопиями остальных документов относим в налоговую.

Небольшой нюанс. Бесплатная программа не позволяет сохранять готовую декларацию в формате документа. То есть распечатать декларацию можно только на том компьютере, на котором она создавалась, а ведь принтеры есть не в каждой семье. Как решаем проблему? Устанавливаем виртуальный принтер (на интернет-просторах имеется множество бесплатных вариантов). А дальше все просто: выводите декларацию на печать виртуальным принтером, а он, в свою очередь, сохраняет декларацию в таком формате, чтобы нужный документ можно было легко распечатать в любом месте, оборудованном офисной техникой.

Через 3 месяца после подачи документов ИФНС перечислит заявленную сумму возврата на указанный вами номер банковского счета. Подавать декларацию можно вдумчиво и неспешно, в течение всего года.

Мы в citymoms.

Первый лист

  1. Сначала вписывается номер корректировки. Если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляют повторно, то «1».
  2. В «Налоговый период» ставится «34», что соответствует календарному году, после этого указывается год подачи.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда подается декларация.
  4. Код плательщика будет «760», поскольку это соответствует физическому лицу.
  5. Далее идут паспортные данные: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже указывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это подписывается, а рядом указывается дата.

В случае с лечением в санатории потребуется приложить к 3-НДФЛ корешки от путевки, а также платежные квитанции, чеки или банковские выписки.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года)

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

Пять примеров расчета вычета на лечение в разных ситуациях

Разберем оплату собственного и дорогостоящего лечения. Остановимся на расчете вычета, если он сочетается с другими. Посмотрим, как рассчитывается вычет на лечение ребенка.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2016 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае, сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб. (т.е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета:
В 2016 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс.руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс.руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2016 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс.руб. и лечение зубов в размере 50 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2016 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2016 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2016 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице, стоимостью 100 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс.руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

зарабатывал 30 тыс.

Возврат НДФЛ при дорогостоящем лечении

Граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству подоходный налог из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы. Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей жизни.

Читайте также:  Подготовка возражения на исковое заявление в Новосибирске

Возврат налога за лечение является частью социального вычета. Что такое расходы на лечение? Не все траты, связанные с заболеваниями и травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение.

К ним будут относиться:

  • медицинские услуги, входящие в особый перечень;
  • лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которое можно получить возврат, также должны входит в специальный перечень;
  • также к расходам на медицинские услуги можно отнести взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, достаточно широк.

Если очень коротко, в него включены:

  • терапевтические, хирургические, стоматологические, консультационные, диагностические услуги;
  • реабилитационные затраты;
  • операции ЭКО.

Все расходы на лечение можно разделить на два вида: обычные и дорогостоящие. Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно. Для этого существую разные алгоритмы. Поэтому затраты на эти два вида медицинских услуг не суммируются.

Здесь же кратко стоит отметить, что по обычным расходам на лечение существует ограничение максимальной суммы, с которой рассчитывается возврат: это 120000 рублей. Больше этой суммы в течение года вернуть не получится. По дорогостоящему лечению такого ограничения не существует, поэтому вернуть можно 13% от полной суммы оплаты.

Но так бывает не всегда. Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение?

Как получить налоговый вычет за обучение?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов, читайте тут.

Возврат налога будет получен, если:

  • гражданин работает официально в период, в котором было оказано лечение;
  • лечебные процедуры получали дети младше 18 лет (или студенты до 24 лет), родители, супруг (муж или жена) или сам гражданин;
  • медицинские услуги были платными;
  • лечение входило в список услуг, определенный правительством;
  • медицинское учреждение, в котором было оказано лечение, имеет лицензию.

Как видно, условий достаточно много, но на самом деле 80-90% граждан Российской Федерации с легкостью могут использовать свое право, чтобы совершенно законно вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.

Теперь следует остановиться конкретно на том, что относится к дорогостоящему лечению. Цена за медицинские услуги и служит признаком, который поможет решить, относится ли данный вид лечения к дорогостоящему или нет.

Для того, чтобы понять, какой именно является услуга, полученная в лечебном учреждении, необходимо сверить ее со списком, который опубликован в Постановлении Правительства №201 от 13.03.2001 г.

Этот документ содержит перечень всех хирургических, терапевтических и других услуг, которые считаются дорогостоящими даже в том случае, если их стоимость невелика.

Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения? Сумма, на которую можно претендовать, рассчитывается как 13% от суммы всех медицинских расходов, входящих в перечень, но существует ограничение по размерам выплат. Максимальная сумма, с которой ведется расчет вычета, не должно быть больше годовой заработной платы, то есть возврат не должен превышать размер выплаченных налогов за этот период. Кроме того, на другой период (на следующий календарный год) перенести налоговый вычет по случаю лечения не получится.

Например, Мария Б. решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280000 рублей, при этом зарплата Марии составляет 20000 рублей в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240000 рублей. Несмотря на то, что она потратила на 40000 больше, она сможет вернуть 13% именно с суммы заработанных денег. Это и будет сумма ее подоходного налога за год – 31200 рублей. А вот разница от уплаченной суммы в 280000 рублей и реальны годовым заработком в 240000 рублей сгорает. Но у Марии есть муж, который может помочь с возвратом.

Итак, как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального? Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, то и в этом случае возврат тоже можно получить. Для этого нужно распределить все расходы между родственниками, которым будет положен вычет: детьми и супругом. Это необходимо сделать так, чтобы у каждого из них был полный пакет документов, а сумма к возврату не выходила за рамки ограничений каждого из них.

При этом важно оформить справки отдельно на каждого заявителя в соответствии с его суммой расходов. Пусть пациент З. получил платное дорогостоящее лечение. Его расходы составили 300000 рублей. Он может претендовать на возврат 39000 рублей. Это 13% от общей стоимости затрат. Но за год З. перечислил государству в составе налога только 100000 рублей. А значит, сможет вернуть на себя только эти деньги; но еще он может взыскать через налоговую оставшуюся сумму – 29000 рублей – разделив ее между родственниками.

Например, на 17000 рублей соберет справки и подаст декларацию жена, а на оставшиеся 12000 рублей – работающий сын. Таким образом, возврат на лечение главы семейства будет получен в полном объеме. В данном примере речь идет именно о дорогостоящем лечении.

Какие документы необходимо собрать для получения вычета?

Для подачи документов в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

  • справку 2-НДФЛ, которая берется с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • все договоры с лечебными учреждениями, в которых были получены медицинские услуги;
  • лицензии всех стационаров, поликлиник, в которых была оказана медицинская помощь;
  • справка об оплате лечебно-диагностических услуг; если проводилась реабилитация, то предоставляется корешок санаторно-курортной путевки, квитанция об оплате.

В случае подачи заявления на возмещение средств на лечение родственников необходимо предоставить документы, которые подтверждают родство. Для мужей и жен это свидетельство о браке, для ребенка – свидетельство о рождении.

Если подается документ о лечении родителей, нужно не только предоставить свидетельство о рождении подающего декларацию ребенка, но и его свидетельство о браке в случае смены фамилии. Понадобится также рецепт на лекарственные средства, снабженный печатью для налоговых органов Российской Федерации, если возврат идет за еле карста, а также чеки и квитанции на лекарства и другие медицинские средства.

Справки, подтверждающие факт оплаты и рецептурные бланки со специальными отметками можно получить в лечебном учреждении, в котором осуществляются консультационные и лечебные услуги.

Порядок действий для того, чтобы получить возврат налога:

  • Собрать документы, о которых шла речь выше;
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • Отнести документы в налоговую инспекцию лично или отправить по почте ценным письмом с описью;
  • Оформить счет в банке для перевода средства или использовать уже существующий;
  • Написать заявление на возврат.

Следует отметить, что с 2016 года процедура возврата подоходного налога дополнилась возможностью получить налоговый вычет непосредственно у себя на работе. При этом не выйдет получить конкретную денежную сумму на руки, просто из зарплаты некоторое время не будет вычитаться НДФЛ.

перечислил государству в составе налога только 100000 рублей.

3-НДФЛ: особенности формы

Сама бланк введен Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ . В 2019 году он был несколько видоизменен Приказом ФНС от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@ . Изменения коснулись как отдельных штрих-кодов, так и других частей бланка. Например, в титульном листе больше не нужно указывать место проживания плательщика в РФ, появились новые виды вычетов и дополнительное приложение.

Актуальный бланк 3-НДФЛ всегда можно скачать на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn56/ .

Инструкция по скачиванию с сайта:

  • выберите на первой странице вкладку «Деятельность»;
  • в открывшемся окне выбираем «Налогообложение в РФ»;
  • щелкаем по «Действующие в РФ налоги и сборы»;
  • из перечня выбираем «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • затем выбираем 3-НДФЛ;
  • скачиваем расположенное ниже текста приказа Приложение 1

Это и есть бумажный бланк декларации, действительный в этом году.

Соответственно, теперь он может претендовать на возврат уплаченного за него работодателем НДФЛ.

Добавить комментарий