Налоговый вычет для пенсионеров. Все изменения 2020 года

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2020 году.

  1. Концепция налогового вычета для пенсионера
  2. Условия получения налогового вычета для пенсионера
  3. Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться
  4. Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров
  5. Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам
  6. Инвестиционные налоговые вычеты
  7. Профессиональные налоговые вычеты
  8. Размеры вычетов для работающих пенсионеров
  9. Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера
  10. Список необходимых документов
  11. Часто задаваемые вопросы
  12. Наиболее распространенные ошибки

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

Могут ли пенсионеры воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ

Граждане, получающие пенсионные выплаты, могут воспользоваться этой льготой при наличии у них дополнительного дохода, поскольку сама пенсия не является объектом налогообложения.

Виды дополнительного дохода, который может получать пенсионер кроме пенсионных выплат:

  • Если пенсионер продолжает трудиться, то он получает заработную плату.
  • Сдача в аренду третьему лицу собственности – квартиры, автомобиля.
  • Пенсия, источником выплаты которой не является государство.
  • Выполнение операций по продаже имущества.
  • Иные доходы, с которых высчитывается 13,0% НДФЛ согласно налоговому законодательству РФ.

При наличии у пенсионера даже одного из вышеперечисленных видов дополнительного дохода он имеет право на получение налогового вычета.

Следует помнить! Наибольшая величина возврата денежных средств подоходного налога за год не может превышать размер суммы НДФЛ, уплаченного пенсионером в этом же году.

Например. Пенсионер приобрел квартиру и стал сдавать ее в аренду за 25,0 тыс. руб. в месяц. В течение года он получает от сдачи квартиры в аренду 300,0 тыс. руб., с этой суммы платит НДФЛ 13,0% в размере 39,0 тыс. руб. Недвижимое имущество пенсионер купил за 5,0 млн. руб., но в соответствии с действующими положениями законодательства РФ, ему могут компенсировать потраченные средства только за 2,0 млн. руб.

Сумма налогового вычета в данном случае будет определен следующим образом: 2,0 млн. руб. х 13,0% = 260,0 тыс. руб.

За год ему будет возвращена сумма 39,0 тыс. руб. , поскольку данную сумму он должен будет заплатить государству в виде подоходного налога.

В дальнейшем, ежегодно пенсионеру будут возвращать 39,0 тыс. руб. до того момента, пока вычет не будет погашен.

В дальнейшем, ежегодно пенсионеру будут возвращать 39,0 тыс. руб. до того момента, пока вычет не будет погашен.

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

Размер налогового вычета для пенсионера

Возмещение будет выплачиваться в размере не более 260 тыс рублей, а именно 13% от максимальной границы, установленной для расходов на недвижимость, не превосходящих два миллиона рублей.

Если же стоимость квартиры превысила эту сумму, то учитывается стоимость, определенная законодательством.

Оформление имущественного вычета для пожилых людей в 2020 году состоит из следующих этапов:


Транспортный налог

Транспортный налог – региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления – компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно – вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу». Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет: во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.; во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с. В числе других «льготных» регионов – Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Читайте также:  Выплаты по случаю потери кормильца в 2020 году

Транспортный налог – региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления – компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно – вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу». Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет: во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.; во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с. В числе других «льготных» регионов – Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Россиян хотят обложить новым налогом. Пенсионным!

Власти задумались о введении системы индивидуального пенсионного капитала. Фото: Кирилл Кухмарь/ТАСС

Минфин предлагает россиянам самим откладывать себе на пенсию. Золотые горы (читай — прибавку) тоже обещают. Но она будет лет через …дцать, а доходы граждан упадут сразу. «Комсомолка» попыталась разобраться, чем нам грозит система индивидуального пенсионного капитала (ИПК), над которой задумались власти.

ПРИБАВКА К ПЕНСИИ — ДО 20%

Тема почти два года была табуированной. Власти боялись, что у россиян произойдет передозировка от избытка пенсионных реформ. Сейчас работу над проектом разморозили. Чиновники в Минфине бойко застучали по калькуляторам.

— Нам нужно запускать этот механизм. Он даст возможность увеличить пенсии до 20% в зависимости от зарплаты. А также создать дополнительный финансовый ресурс — 1,5% ВВП (1,5 трлн рублей в год. — Ред.), — заявил первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов.

Глава Центробанка Эльвира Набиуллина поддержала коллегу. Мол, модель простая, гражданам дадут право выбора и налоговые льготы, а деньги будут надежно защищены.

Сразу после заявления в Минфине ушли в подполье. Уточнять детали в ведомстве Силуанова отказались. Но вряд ли система сильно изменилась, считают эксперты.

МИНУС 6% ОТ ЗАРПЛАТЫ

Два года назад суть была такой: чиновники предлагали возродить накопительную часть пенсии. Ту, которую заморозили в 2013-м. Но теперь за наш с вами счет. В Минфине предлагают, чтобы россияне сами отчисляли на будущую пенсию 6% от своей зарплаты.

В деньгах это значит: если сейчас при зарплате (возьмем эту цифру для простоты расчета) 100 тысяч рублей человек получает на руки 87 тысяч (вычитаем подоходный налог 13%), то будет — 81 тысячу.

Сначала власти думали сделать систему добровольной. Но поняли, что волонтеров не найдется. Потом — принудительной: когда всех записывают автоматом, но можно отказаться, если написать заявление. Эту идею тоже отвергли.

Последний обсуждаемый вариант — ввести ценз. Чтобы на пенсию откладывали лишь те, у кого высокие доходы — например, миллион в год и выше. Но и так плохо. В этом случае вырастет неравенство. У богатых пенсия будет в разы выше, чем у бедных.

КОМУ ВЫГОДНО

Новая система выгодна негосударственным пенсионным фондам (НПФ). Они получат дополнительные деньги. Хотя они и сейчас неплохо живут. Крутят 2,5 триллиона рублей, получая солидный процент за иллюзию управления.

Вот только лафа закончится скоро. С 2022 года фонды начнут отдавать должок. На пенсию станут выходить люди, у которых скопились приличные суммы. Им нужно будет начислять ту самую прибавку, ради которой вся накопительная история и затевалась. Тут-то кассовый разрыв многие фонды и ждет. Новая система поможет коллапса избежать.

— Естественно, закон об ИПК преподнесен как забота о трудящихся. Но на самом деле это повторный запуск системы пенсионных накоплений, которые идут на финансирование бизнесов хозяев НПФ, — уверен экономист Никита Кричевский.

Минфин предлагает россиянам самим откладывать себе на пенсию

Читайте также:  Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2020 году

Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

ОТКЛАДЫВАЙ! НЕ ХОЧУ!

Идея утопичная. Добровольная система накоплений на пенсию в России давно действует. Можно пойти в любой НПФ, заключить договор и откладывать на пенсию сколько хочешь. Да еще и налоговый вычет получать. Только идут на это единицы.

По данным ЦБ, добровольцев всего 6,2 млн человек по стране. Меньше 10% от всех работающих. Да и подавляющее большинство — сотрудники крупных корпораций, где накопительная пенсия входит в социальный пакет. Во-первых, россияне не верят, что какой-либо фонд просуществует 30 — 40 лет и с ним ничего не случится.

Во-вторых, сами НПФ не хотят придумывать удобных продуктов для клиентов. Им проще лоббировать свои интересы в правительстве. Чтобы не мучиться с каждым клиентом, а сразу получить поток денег.

Да, нам будут рассказывать, что на пенсию нужно копить самостоятельно, а правительству нужны «длинные деньги», без которых нельзя добиться экономического роста. Но почему их снова ищут в наших карманах?!

НПФ не хотят придумывать удобных продуктов для клиентов

Фото: Екатерина МАРТИНОВИЧ

КАК СТИМУЛИРОВАТЬ НАРОД

По мнению экспертов, чтобы схема заработала, нужно не мелочиться: дать максимально выгодные условия и создать удобный механизм.

— Нужно сделать мобильное приложение, как в случае с самозанятыми. В нем должны быть все действующие НПФ, их доходность, динамика стоимости чистых активов, величина среднего счета и прочие аспекты, — считает Кричевский.

Грубо говоря, сделал пару кликов — и отложил на пенсию.

— Систему нужно сделать максимально простой. Чтобы человек мог вступить и выйти из нее в любой момент. При этом накопления будут защищены государством и являться собственностью гражданина, — считают в Ассоциации негосударственных пенсионных фондов.

Накопления хороши тем, что их можно передать по наследству. В этом их отличие от пенсионных баллов. Но на этом плюсы заканчиваются.

ВЗГЛЯД С 6-го ЭТАЖА

Без принудиловки не получится

В теории система ИПК даже в таком виде выгодна. Объясню почему. Большинство россиян живут по принципу «Решаем проблемы по мере их поступления». К пенсии такое же отношение. О том, что на старость хорошо было бы копить заранее, вспоминают лишь за 5 — 10 лет до часа икс. Это в лучшем случае.

Обязательные пенсионные отчисления хороши тем, что вы их не замечаете. Кто-то автоматом отщипывает от вашей зарплаты 2 — 3 или даже 6% — и они идут вам на счет. Получить к нему доступ вы не сможете, пока не станете пенсионером. А значит, у вас не будет соблазна потратить их на новый смартфон, плазменный телевизор или ремонт дачи.

Зато потом, когда у вас не будет работы, а также сил и желания трудиться, прибавка пригодится. Одно дело — получать 10 — 12 тысяч. И другое — 15 тыс. и больше.

Но это теория. На практике все может поменяться. Пенсионные системы в России неустойчивые. И понятно почему. Разрабатывают их под чьи-то корыстные интересы, а не под реальные нужды экономики и граждан. Последних, как правило, просто доят.

Зато потом, когда у вас не будет работы, а также сил и желания трудиться, прибавка пригодится. Одно дело — получать 10 — 12 тысяч. И другое — 15 тыс. и больше.

Необходимые документы

Перечень бумаг для получения послабления зависит от его вида. Оформление привилегии происходит в отделении ФНС по месту проживания. Претенденту необходимо подготовить основной пакет:

  • заявление;
  • паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ (Скачать бланк декларации);
  • справку о полученных доходах с работы 2-НДФЛ (Скачать бланк).

Дополнительные бумаги приведены в таблице:

Пенсионеры также освобождаются от уплаты налога на имущество, имеющееся у него в собственности (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/48@). При этом данная льгота действует в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида. То есть если у пенсионера несколько объектов, например, гараж, квартира и дом, то пенсионер в полном объеме освобожден от уплаты налогов на эти объекты. А вот если две квартиры и гараж, то за один дом пенсионер должен выплатить налог.

Некоторыми регионами Российской Федерации предусмотрены льготы по транспортному налогу для пенсионеров в какой то его части либо полностью освобождение от его уплаты.


Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Земельный налог в Москве и России: свежие новости

Статья налогового кодекса 395 освобождает от земельного налога коренные народы России, использующие землю в целях сохранения и развития традиций промыслов и хозяйства. Под эту категорию попадают почти все коренные народы Сибири, Дальнего Востока и Севера.

Также в большинстве регионов России действуют льготы для пенсионеров. Пример: неработающие пенсионеры в Москве платят лишь 50% земельного налога, если размер участка не превышает 1200 квадратных метров. Преференция распространяется лишь на 1 объект. Если у пенсионера несколько владений, он получит скидку лишь на один из них.

Читайте также:  Порядок начисления пособий женам военнослужащих по призыву в 2020 году

В Ростовской области действуют более выгодные условия: пенсионеров полностью освобождают от выплат за владения размером в 6 соток и меньше. Если участок имеет больший размер, от его площади отнимается 6 соток. Оставшаяся часть территории облагается налогом на общих основаниях.


Статья налогового кодекса 395 освобождает от земельного налога коренные народы России, использующие землю в целях сохранения и развития традиций промыслов и хозяйства. Под эту категорию попадают почти все коренные народы Сибири, Дальнего Востока и Севера.

Порядок получения имущественного вычета

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев. При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней. Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ. Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость. Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

  • 23400 рублей в 2013 году;
  • 26520 рублей в 2014 году;
  • 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Условие получения пенсионером налоговой льготы на имущество

Для того чтобы можно было пенсионеру оформить соответствующие налоговые льготы, необходимо выполнение еще двух важных условий:

нахождение объекта в собственности пенсионера;

отсутствие факта использования пенсионером этого имущества для предпринимательской деятельности.

Для того чтобы получить налоговую льготы на недвижимость или по земельному налогу, пенсионерам Москвы, СПб и других городов РФ необходимо обратиться в Налоговую службу по месту жительства и написать соответствующее заявление. Образец заявления предоставят в отделении Налоговой службы. Также можно скачать его через Интернет.

НДФЛ

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству – будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная – 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Налог на имущество

1. Образование

p, blockquote 43,0,0,0,0 –>

Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе. Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей. Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними.

p, blockquote 44,0,0,0,0 –>


p, blockquote 49,0,0,0,0 –>

Добавить комментарий