Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым, а также что из этого лучше?

ИП на упрощенке и одновременно самозанятый: так можно?

Я предприниматель на упрощенке — «доходы минус расходы», — плачу налог 15%.

Также время от времени я беру заказы на фрилансе, которые мне часто оплачивают переводами на карту. Никаких договоров с заказчиками не оформляю, соответственно, налоги с фриланс-доходов не плачу. Очень хочу легализовать все это, чтобы спать спокойно. Слышал, что налог для самозанятых всего 4%.

Можно ли совместить мои 15% на ИП и самозанятость? Если нет, есть мысль сделать так, чтобы доходы от фриланса шли на карту жены, чтобы она потом отчитывалась как самозанятая.

Что скажете о таком плане?

Кирилл, вы не можете одновременно быть ИП на упрощенке и самозанятым. Закон прямо запрещает совмещать новый налоговый режим с чем-либо еще, будь то упрощенка, патент, ЕНВД, ЕСХН или общая система.

И неважно, что налог для самозанятых вы хотите платить с доходов, которые получаете не как ИП, а как обычное физлицо — например, от сдачи собственной квартиры. Все равно нельзя совмещать.

Что скажете о таком плане.

Что выгоднее — самозанятый, ИП на УСН или самозанятый ИП

В многочисленных материалах, анализирующих работу индивидуальных предпринимателей в разных системах налогообложения, нет единого мнения. Одни эксперты считают более выгодной работу в виде самозанятого ИП, другие — по упрощенной системе налогообложения (УСН). Если же физическое лицо только приступает к самостоятельной работе в качестве предпринимателя, то активно поддерживается точка зрения о необходимости регистрации в качестве самозанятого.

Редакция сайта ВКредитБе.ру решила взглянуть на проблему со стороны и проанализировать условия налогообложения самозанятых, самозанятых ИП и индивидуальных предпринимателей на УСН. Данные вначале сведем в таблицу, а затем проведем сравнение (прокомментируем).

Таблица 1. Сравнение условий налогообложения самозанятых и ИП.

СамозанятыеСамозанятые ИПИП на УСН
Ставка налога (рассчитывается от дохода)4% при работе с физлицами 6% при работе с юрлицами4% при работе с физлицами 6% при работе с юрлицами6% (в 2020 году в среднем по России)
Обязательные страховые взносы, руб.40 874 + 1% с дохода свыше 300 000,0
Налог при выручке свыше 2,4 млн. руб., %13130.06
Учет доходовУчитывает приложение «Мой налог»Учитывает приложение «Мой налог»Самостоятельно или с помощью онлайн-бухгалтерии, (подключается в банке)
Эквайрингнетдада
Предоставление декларациинетнетДа, формируется автоматически при подключении к системе онлайн-бухгалтерии
Совмещение с другими режимами налогообложениянетнетда
Оплата больничного листанетнетда
Выплата пенсии при достижении пенсионного возрастанетнетда

Приведенная в таблице информация позволяет сделать следующие выводы:

1. Между самозанятым и самозанятым ИП практически полное сходство. Разница лишь в том, что предприниматель может подключить эквайринг, что считается большим плюсом. Такой вывод, не задумываясь, проглотит начинающий ИП. Опытный же полезет разбираться, что это такое и с чем его едят. И здесь выясняется, что эквайринг не плюс, а большущий минус. При его подключении ИП уплачивает банку от 2 до 6% от поступивших средств (в Сбербанке 2%). Потерять сразу, в автоматическом режиме, 2% от выручки — это кто такой богатый? Вывод: разницы между самозанятым ИП и самозанятым нет.

2. Таблица дает однозначный ответ, что лучше, ИП или самозанятость. Несмотря на то, что ИП необходимо платить обязательные страховые взносы в размере 40 874 руб. + 1% с дохода свыше 300 000,0 руб., работать в режиме ИП намного комфортней. Причин несколько:

  • сумма 40 874 рубля только на первый взгляд кажется большой. Если ее разбить помесячно, то картина уже совершенно другая;
  • в современном индустриальном обществе нет совершенно здоровых людей. Болячки всегда найдутся, что наглядно демонстрирует коронавирус. Поэтому, работать без возможности в дальнейшем получить выплаты по больничному листу, на взгляд редакции, равносильно самоубийству. Только самозанятые с большими доходами, а их меньше 1%, могут позволить себе создать подушку безопасности и не задумываться о последствиях болезни;
  • с ростом продолжительности жизни увеличивается время нахождения на пенсии. Прожить на социальные пенсионные выплаты нереально. Скопить из доходов можно только в том случае, если они большие. У подавляющего числа работающих индивидуально они средние. Поэтому, уплачивая обязательные страховые взносы, ИП заглядывает далеко вперед, думая о старости. Вывод: переход ИП на самозанятость не является лучшим решением продолжения самостоятельной деятельности.

Одни эксперты считают более выгодной работу в виде самозанятого ИП, другие по упрощенной системе налогообложения УСН.

Когда выгоднее полностью закрыть ИП

Если предприниматель, став самозанятым, принимает платежи только от физлиц, расчетный счет для предпринимателей ему не нужен, так же как и сам статус ИП. В этом случае он может подать в налоговую заявление на закрытие ИП.

Когда выгоднее полностью закрыть ИП.

Чем отличается самозанятый от ИП?

Положительные отличия (плюсы НПД):

  1. Предусмотрена простая регистрация без личной явки в налоговые органы.
  2. Отсутствует необходимость самостоятельно исчислять налог, подавать налоговые декларации. Благодаря мобильному приложению «Мой налог» данные задачи будет быстро выполнять программное обеспечение. Любые иные налоговые режимы, доступные ИП, так или иначе накладывают на него бремя подачи деклараций, отслеживания оплат, расчета налогов и т. д. (ст. 3 закона № 422-ФЗ).
  3. ИП на НПД вправе не использовать кассовый аппарат.
  4. ИП освобождается от уплаты НДС, кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, НДФЛ, а также страховых взносов (пп. 8, 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ).
  5. Установлены выгодные налоговые ставки (ст. 10 закона № 422-ФЗ).

Отрицательные отличия (минусы НПД):

  1. Деятельность ограничена небольшим доходом и невозможностью нанять работников. При увеличении дохода или расширении деятельности, привлечении сотрудников придется уйти с данного режима.
  2. Не все виды деятельности могут облагаться НПД (какие виды деятельности допускают НПД, читайте здесь).
  3. При НПД не учитываются расходы предпринимателя, как это возможно, например, на упрощенной системе налогообложения (ч. 1 ст. 8 закона № 422-ФЗ).

При НПД не учитываются расходы предпринимателя, как это возможно, например, на упрощенной системе налогообложения ч.

Можно: Стать ИП на новом налоговом режиме НПД

Артем долго тратил на расходники 30 000 ₽ в месяц, но потом стал использовать более дешевую глину и сократил расходы до 15 000 ₽. Тогда он решил стать самозанятым, потому что расходы снизились, уроков гончарного мастерства стало больше и платить 13% теперь однозначно невыгодно.

Чтобы стать ИП на НПД, Артем:

  1. Зарегистрировался в приложении «Мой налог».
  2. Отправил в налоговую, где регистрировался, письменное уведомление об отказе от прежнего режима. Артем сделал это в налоговой лично, но можно было отправить заказное письмо по почте или оставить заявку на Госуслугах.
  3. Сдал декларацию по УСН за 2019 год — все это время он проработал ИП.

Отправить уведомление нужно в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого. Если не успеете — налоговая аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает налоги по ставке УСН. Так что лучше сделать все сразу.

Артем сохранил статус ИП и некоторые привилегии, например расчетный счет предпринимателя. Некоторые из его заказчиков-ООО до сих пор охотнее работают с ИП, потому что мало знают о самозанятых.

Так что лучше сделать все сразу.

Самозанятый или ИП. В чём разница?

Если выбираете, кем лучше стать, самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.

Еще о самозанятых и ИП:

О каких самозанятых речь.

Как ИП перейти на самозанятость

2018 422-ФЗ, который предполагает введение нового налогового режима под названием налог на профессиональный доход.

Выгодно ли ИП стать самозанятым

Обязательные взносы на пенсионное страхование в 2019 году составляют чуть больше 29 000 тысяч рублей, на медицинское страхование – 6800 рублей. Вместе это более 35 000 рублей. Самозанятый освобожден от их уплаты.

Необходимый взнос на медицину будет вычтен из суммы уплаченного НПД. То есть при отсутствии дохода в течение какого-либо периода не будет удержан взнос на ОМС. Вопрос пенсионных отчислений также решается добровольно. Если есть желание сформировать будущую пенсию, нужно вносить деньги в ПФР. Нет – никто не заставляет.

Вопрос пенсионных отчислений также решается добровольно.

Какие налоги платят самозанятые

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%,
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Как это сделать смотрите в нашей инструкции.

3.Перепродавать товары не своего производства

По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.

Ниже можно скачать образцы заявлений.

Самозанятость и ИП

Если гражданин уже является индивидуальным предпринимателем, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.

Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:

  • проживать в регионе, в котором введен налоговый эксперимент для самозанятых;
  • иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
  • не иметь работников;
  • не осуществлять запрещенные для этого режима виды деятельности.

от оказания выполнения физическими лицами услуг работ по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг работ выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Предприниматель переходит на самозанятость

Но если самозанятые и предприниматели так схожи, может ли индивидуальный предприниматель стать самозанятым?

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>

Это вполне реально, учитывая, что процесс регистрации в качестве самозанятого максимально прост и осуществляется в дистанционном режиме, не требует длительного и утомительного хождения по госучреждениям (что очень привлекательно для занятых граждан и особенно актуально в период пандемии).

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или через портал «Госуслуги». При этом предприниматель, который переходит на особый налоговый режим для самозанятых, не имеет права пользоваться альтернативными налоговыми режимами, к примеру, платить единый налог на вмененный доход.

Существуют и иные ограничения, которые могут оказаться еще более чувствительными для данного гражданина и повлиять на его выбор регистрироваться в качестве самозанятого.

p, blockquote 11,0,0,0,0 –>

Следовательно, размер дела, которое может вести самозанятый, ограничен, если только он не универсальный суперпрофессионал.

А кто вообще такие самозанятые?

С ИП все понятно: этот режим предпринимательства без образования юр. лица появился уже давно и известен всем. Другое дело самозанятые. Поначалу в их число включили только нянь, репетиторов и уборщиц. Но оказалось, что это далеко не все, кто работает сам на себя, а потому чиновники пошли по другому пути.

Для самозанятых придумали специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход, НПД (ФЗ № 442 от 27.11.2017). Достаточно зарегистрироваться в качестве его плательщика, и вы приобретаете статус. Параллельно законодатели отказались от привязки самозанятости к конкретным профессиям – теперь это могут представители любого ремесла, отвечающие установленным законом критериям. Правда, пока это только пилотный проект, да и действует он лишь в некоторых регионах. Но вскоре географию проекта планируется расширить.

Для тех, кто готов отказаться от корпоративной рутины и работать сам на себя, это может оказаться значительно выгоднее, чем ИП. Давайте разбираться в деталях. Вполне возможно, вы решитесь закрыть ИП и перейти на самозанятость.

Для самозанятых придумали специальный налоговый режим налог на профессиональный доход, НПД ФЗ 442 от 27.

Что лучше: ИП или самозанятый

Может ли ИП быть одновременно самозанятым? Да, при соблюдении определенных условий:

  1. Местом ведения деятельности должна быть территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
  2. Нельзя привлекать наемных работников по трудовым договорам.
  3. Пороговое значение дохода составляет не более 2,4 млн рублей в год.
  4. Предпринимателю придется отказаться от применения других специальных налоговых режимов, зарегистрироваться как самозанятый и перейти на налог на профессиональный доход.
  • Изменение и прекращение обязательств
  • Обстоятельства непреодолимой силы
  • Приостановление взыскания налоговой задолженности
  • Действие разрешительных документов
  • Информационные технологии для кадровиков
  • Вакцинация медработников
  • Что такое квалификационная комиссия
  • Права и обязанности государственных служащих
  • Могут ли приставы арестовать Киви-кошелек

Что лучше ИП или самозанятый.

Что входит в понятие ИП

Индивидуальный предприниматель (далее ИП) — это гражданин, который самостоятельно ведет коммерческую деятельность и управляет ею.

Получить статус ИП может практически каждый гражданин России, а также иностранцы, проживающие на ее территории по временной регистрации. Вести предпринимательскую деятельность могут граждане, достигшие совершеннолетия. Можно оформить ИП и по достижении 16 лет, но только с письменного разрешения родителей.

Чтобы открыть ИП, не требуется создавать устав и уставной капитал. Процедура оформления довольно проста. Для обращения в налоговую службу для регистрации будущему предпринимателя следует подготовить следующие документы:

  • копия паспорта;
  • заполненное заявление (форма Р21001);
  • квитанция об уплате госпошлины.

К сведению! Для оформления следует обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства. Можно подать документы лично, онлайн либо отправить по почте.

Ведение коммерческой деятельности в статусе ИП имеет свои нюансы.

  • руководить ведением бизнеса предприниматель может только лично, привлекать на должность директора третье лицо запрещено;
  • индивидуальное предпринимательство не подлежит продаже или передаче другому лицу;
  • вносить страховые и налоговые взносы предприниматель обязан независимо от того, приносит деятельность доход ли нет.

Прибылью предприниматель может распоряжаться самостоятельно, не отчитываясь перед налоговой службой. При этом он освобожден от ведения бухгалтерской отчетности, но оплачивать налоги и взносы обязан.

После регистрации в качестве предпринимателя гражданин обязан встать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Кроме того, что с момента оформления и до закрытия ИП гражданину засчитывается стаж, он также может рассчитывать на будущую пенсию.

Территориально ведение коммерческой деятельности для ИП не ограничено, так же, как и количество точек бизнеса. Но оплачивать налоги и взносы он обязан только по месту регистрации, прописанной в паспорте. То есть в том же отделении налоговой службы, в котором регистрировался в качестве ИП.

Индивидуальный предприниматель может заниматься деятельностью практически во всех сферах бизнеса, но есть некоторые ограничения. Для ИП недоступны такие виды деятельности, как:

  • охранная;
  • страховая;
  • подразумевающая производство и продажу алкогольной продукции;
  • финансовая (банковские услуги, ломбарды, инвестиции);
  • связанная с производством, ремонтом и продажей оружия и спецтехники для ВС РФ.

Обратите внимание! Возможности ведения бизнеса в качестве ИП довольно широки, но и ответственность перед государством серьезная. Для нарушителей предусмотрены штрафные санкции.

подразумевающая производство и продажу алкогольной продукции;.

Читайте также:  Способы пополнения парковочного счета с размерами комиссии
Добавить комментарий