Что такое лизинг простыми словами — его объекты, виды и формы лизинговых сделок

Пример лизинга

Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.

Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.

С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:

  • сервер — 1 шт.;
  • система хранения данных — 1 шт.;
  • коммутатор — 1 шт.;
  • настольный ПК — 14 шт.;
  • ноутбук — 2 шт.

Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.

  • Стоимость оборудования (с НДС) — 1 млн 800 тыс.рублей.
  • Размер первого взноса в 30% — 540 000 рублей.
  • Срок действия лизингового договора — 12 месяцев.
  • Итоговая стоимость оборудования: 1 976 400 рублей.

По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.

Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр — Разговор PRO

Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее

Учитывая, что покупка автомобиля зачастую приводит к трудному выбору между лизингом и автокредитом, рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов. Используя такой финансовый инструмент как кредитование, покупатель сразу выбирает понравившийся автомобиль и оплачивает благодаря займу полную стоимость транспортного средства, становясь его собственником. Но при этом заемщик, хоть и владеет теперь транспортным средством, берет на себя все расходы по его содержанию, постановке на регистрационный учет, техническому обслуживанию, оформлению страховки, уплату транспортного налога и другие расходы. Стоит учесть, что также ему предстоит вносить фиксированную сумму ежемесячно в счет уплаты долга по кредиту, а такая покупка не принесет ему никаких налоговых льгот. Так как договор кредита на покупку автомобиля является целевым, то приобретенное имущество становится залоговым. Данный вид покупки выгоден может быть только для физических лиц, и только тех, кто может пройти строгие требования банка.

Как же обстоит дело с лизингом в таком случае? Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автолизинге обслуживание будет производится за счет лизинговой компании, как и остальные дополнительные расходы (оформление страховки, постановка ТС на регистрационный учет). Лизингодатель является собственником автомобиля, а соответственно, балансодержателем, что позволяет организации-получателю избежать увеличение налогов и перенаправить финансы на развитие бизнеса. В бухгалтерской отчетности лизингополучателя такая покупка будет записана в графе расходов, следовательно, и транспортный налог взиматься не будет. Также лизинговая сделка дает возможность получить налоговые льготы и применить ускоренную амортизацию с трехкратным коэффициентом, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства.

Обратите внимание! Лизинговая сделка заключается на более длительный срок, чем при автокредитовании, и дает возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса.

Распределение выплат при покупки авто в лизинг может осуществляться как с учетом пожеланий клиента, так и равномерно.

Таким образом, приобретение транспортного средства на условиях финансовой аренды зачастую выгодно именно для организаций и предпринимателей.

Лизинговая сделка заключается на более длительный срок, чем при автокредитовании, и дает возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг представляет собой разновидность лизинга, при котором лизингодатель обязан приобрести в собственность определенное лизингополучателем имущество у конкретного продавца с последующей передачей лизингополучателю данного имущества в качестве предмета лизинга за фиксированную плату, на определенный срок и при конкретных условиях во временное владение и эксплуатацию.

Причем срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, по продолжительности должен быть соизмерим со сроком полной амортизации предмета лизинга. Все обязанности по страхованию, техобслуживанию и ремонту обычно ложатся на пользователя имущества. На протяжении договора лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой сделки. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя после истечения срока действия лизингового договора либо до его окончания, если лизингополучатель выплатит полную сумму, предусмотренную по договору лизинга, и если другое не предусмотрено в договоре.

По общим правилам лизингодатель в финансовом лизинге не несет ответственность перед лизингополучателем в случае, если поставленное оборудование имеет недостатки. Подобная ответственность наступает только, если пользователь доверяет лизингодателю выбрать поставщика и само оборудование, а также в случае если убытки появились в результате вмешательства лизингодателя в решение данных вопросов.

Финансовый лизинг – наиболее распространенный вид лизинга, содержащий в себе много разнообразных подвидов с самостоятельными названиями.

Чистый лизинг подразумевает под собой отношения, при которых полностью обслуживание имущества возлагается на лизингополучателя, в связи с чем затраты по обслуживанию не входят в структуру лизинговых платежей характерно для участников финансового лизинга.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

  • Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
  • Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
  • Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
  • Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
  • Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

История покупок Необязательно иметь положительную кредитную историю Наличие закрытых кредитов без просрочек Амортизация Возможность использования ускоренной амортизации Обычная схема начисления амортизации НДС НДС уже включен в состав платежей по лизингу Полученные в кредит деньги не облагаются НДС Налог на имущество Имуществом распоряжается лизинговая компания, поэтому его нельзя облагать налогом Имущество сразу же переходит в собственность предприятия, поэтому облагается налогом.

Возвратный

Достаточно редкий вариант, который не практикуется в нашей стране. Контракт предусматривает участие двух сторон — производителя и лизинговой компании. Производитель одновременно выступает поставщиком товара и лизингополучателем. То есть предприятие передаёт продукт компании, получая за это полную стоимость.

Читайте также:  Пенсионный фонд в Каменке: особенности деятельности, режим работы, адрес

Далее компания передаёт продукт в использование предприятию на определённых условиях. Такая сделка позволяет получить дополнительные средства в случае, когда продукция не продаётся должным образом либо если этот продут используется на производстве в виде оборудования.

Обсудим варианты для физических и юридических лиц.

Сравнение лизинга с другими формами финансирования

  • Приобретение имущества без крупных единовременных трат.
  • Гибкие условия погашения равномерными частями.
  • Снижается риск морального устаревания техники.
  • Налоговые и амортизационные льготы.
  • Выкуп имущества по остаточной стоимости в конце договора
  • Имущество является собственностью лизингодателя до момента его выкупа.
  • Процентная ставка за пользование лизинговым имуществом выше, чем при оформлении кредита

Низкая процентная ставка — как правило на 2–3% ниже, чем в лизинге

  • Сложности при приобретении имущества.
  • Ограниченные сроки и размеры платежей.
  • Необходимость в созаемщике.
  • Оплачивать проценты и стоимость имущества приходится с чистой прибыли
  • Имущество становится собственностью после сделки купли-продажи.
  • Большие единовременные затраты.
  • Есть риск нарушения ликвидности баланса.
  • Источник средств на покупку — чистая прибыль.

Заявка на лизинг

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Сравнение лизинга с другими формами финансирования.

Суть понятия

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

  • лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
  • лизингополучатель (клиент);
  • поставщик оборудования;
  • страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

лизингодатель это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом ;.

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

  • Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
  • Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
  • Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Лизинг бывает.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

  1. Автомобили и спецтехнику.
  2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
  3. Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Лизинг – что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица.

3. Виды лизинга: операционный, финансовый и возвратный

К такому виду относятся объекты недвижимости и долгосрочное оборудование.

Возвратный лизинг имеет довольно сложную схему. В данном случае компания берет в долг объекты сама у себя с последующей полной передачей. Это необходимо для получения льгот. Такая схема подойдет далеко не для всех.

Объекты от ненадежных производителей.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

  1. Автомобили и спецтехнику.
  2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
  3. Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации.

Лизинг и его виды. Механизм лизинговой сделки

Понятие лизинга в экономической литературе трактуется достаточно широко и неоднозначно. Так, в трактов­ке Всемирного банка лизинг определяется как «контрактные взаимоотношения между двумя сторонами, которые позволя­ют одной стороне использовать имущество, являющееся соб­ственностью другой стороны, в обмен на оговоренные перио­дические платежи. Лизингополучатель использует имущество и выплачивает платежи лизингодателю. Владелец имущества больше полагается на способность пользователя этого имуще­ства получать от его использования достаточный поток налич­ности для того, чтобы осуществлять лизинговые платежи, чем на кредитную историю, состав активов или капитальную базу лизингополучателя. Обеспечение для этой сделки — это само сдаваемое в лизинг имущество».

Читайте также:  Пенсионный фонд Ухта - отделение ПФР, адрес, телефон, обратная связь, режим работы, сайт, когда дают пенсию

В отечественной экономической литературе лизинг тракту­ется по-разному: как способ кредитования предприниматель­ской деятельности, вид предпринимательской деятельности, форма финансовой поддержки, способ финансирования инве­стиций, форма торговли средствами производства, финан­совая аренда, вид имущественного займа, способ управления чужим имуществом по поручению доверителя и т.д.

Правовые и организационно-экономические основы ли­зинга и лизинговой деятельности в Российской Федерации регламентированы Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г. «О финансовой аренде (лизинге)» (с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г.). Согласно Закону, сущ­ность лизинга трактуется как «совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией до говора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга, а лизинговая деятельность определяется, как вид инвестиции i ной деятельности по приобретению имущества и передаче его и лизинг».(Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге». М., 1998.)

Лизинг предполагает участие трех сторон — лизингодателя, лизингополучателя и поставщика имущества. Схема лизин го вой сделки приведена на рис. 12.2.

Таким образом, лизинг представляет собой трехсторонний комплекс отношений, в состав которого входят два договора: купли-продажи — на приобретение имущества и непосредственно договор лизинга — между лизингодателем и лизингопо­лучателем.

Рис. 12.2. Схема лизинговой сделки:

1 – заявка на имущество; 2 – плата за имущество; 3 – поставка имущества;

4 — арендные (лизинговые) платежи

Договор лизинга — это договор, в соответствии с которым ли­зингодатель (арендодатель) обязуется приобрести в собствен­ность указанное лизингополучателем (арендатором) имущест­во у определенного им продавца и предоставить лизингополу­чателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Лизингодателем может быть физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в соб­ственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю.

Лизингополучателем может быть физическое или юридиче­ское лицо, которое в соответствии с договором лизинга прини­мает предмет лизинга за определенную плату, на определен­ный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Продавец (физическое или юридическое лицо) — третий участник лизинговой сделки, который в соответствии с догово – ром купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом ли­зинга. Продавец может одновременно выступать в качестве ли­зингополучателя в пределах одного лизинговогоправоотно­шения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом РФ или нерезидентом РФ. В качестве лизингодателя часто высту­пают коммерческие банки и другие кредитно-финансовые учреждения (лизинговые компании). Хотя коммерческие банки не выполняют функции лизингодателя непосредственно, а только обеспечивают его заемными средствами, необходимы­ми для приобретения имущества, они все равно относятся к участникам лизинговых сделок.

Отечественная практика свидетельствует, что чаще всего в качестве лизингодателей выступают лизинговые компании, созданные при российских банках, при иностранных банках, в рамках финансово-промышленных групп, предприятиями — производителями оборудования, государственными структу­рами, физическими лицами.

Предметом лизинга может быть любое движимое или не­движимое имущество, например здания, сооружения, обору­дование, транспортные средства и т.д., т.е. имущество, кото­рое в соответствии с действующей классификацией относит­ся к основным фондам. Однако через механизм лизинга не могут быть переданы земельные участки и другие природные объекты.

В основу классификации видов лизинга могут быть поло­жены различные признаки:

– по составу субъектов сделки — прямой, косвенный, трехсто­ронний, многосторонний;

– по виду объекта лизинговой сделки — лизинг недвижимости, лизинг движимого имущества; о по объему услуг, предоставляемых клиенту, — чистый, с пол­ным набором услуг, с неполным набором услуг, «мокрый», комбинированный;

– по степени окупаемости имущества затрат лизингодателя за время действия одного лизингового договора — с полной вы­платой, с частичной выплатой; о по сектору обслуживаемого рынка — внутренний, международ­ный;

– по типу финансирования — срочный, револьверный;

– по отношению к налоговым и амортизационным льготам — действительный, фиктивный;

– по типу лизинговых платежей — денежный, компенсацион­ный, комбинированный; о по условиям возмещения амортизации — оперативный, финансовый;

– по способу приобретения передаваемого в пользование иму­щества — прямой, возвратный;

– по размеру сумм завершения лизинговых сделок — мелкий, стандартный, крупный;

– по сроку действия лизинговых отношений — долгосрочный, среднесрочный, краткосрочный;

– по уровню риска лизингодателя — гарантированный, необес­печенный, частично обеспеченный.

Финансовый лизинг представляет собой операцию по приоб­ретению имущества в собственность (например, дорогосто­ящего оборудования в цех по производству полуфабрикатов) с целью сдачи его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку его эксплуа­тации и амортизации всей или большей части стоимости иму­щества. При этом обязанности по страхованию, техническому обслуживанию и ремонту переданного в лизинг имущества возлагается на лизингополучателя. Лизингодатель получает возмещение затрат за счет лизинговых платежей в течение сро­ка действия договора и, кроме того, прибыль от финансовой сделки. Схема организации сделки финансового лизинга при­ведена на рис. 12.3.

Разновидностями финансового лизинга являются раздель­ный (частично финансируемый лизингодателем), простой, сложный, групповой и прямой лизинг. Например, прямой лизинг — это сделка, при которой объект лизинга приобретается лизингодателем у поставщика и передается лизингополучате­лю на основе лизингового контракта. Разновидностью прямо­го лизинга можно считать возвратный лизинг («лиз-бэк», «sale and leaseback»), отличительная особенность которого в том, что лизингополучатель выступает одновременно и поставщиком оборудования, т.е. собственник оборудования продает его ли­зинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же оборудование в качестве лизингополучателя.

Оперативный лизинг характеризуется следующими чертами:

– срок договора лизинга значительно меньше нормативного сро­ка службы имущества;

– имущество может сдаваться в лизинг многократно;

– выбор имущества лизингополучателем ограничен его наличи­ем у лизингодателя;

– лизингополучатель может досрочно расторгнуть договор, есл имущество в силу непредвиденных обстоятельств окажется в состоянии, не пригодном для использования;

– риск случайной утраты или порчи имущества лежит на лизингодателе;

– ставки лизинговых платежей выше, чем при финансовом ли зинге, поскольку лизингодатель должен учитывать все затраты по сервисному обслуживанию и дополнительные риски; о по окончании срока договора имущество, как правило, возври щается лизингодателю.

Рис. 12.3. Схема проведения операции финансового лизинга

Читайте также:  Новые тарифы по новым кодам ОКВЭД, что изменилось по взносам на случай травматизма, как получить выписку из ЕГРЮЛ

Лизинговая сделка осуществляется в несколько этапов:

1) менеджер лизинговой компании (коммерческого баи км) проводит интервью с потенциальным лизингополучате­лем, чтобы выяснить его потребности в объектах лизиигл, финансовое положение, предполагаемую сумму первойл чального авансового платежа. При положительном речу /п. тате собеседования потенциальный лизингодатель запои

няет заявку и передает ее менеджеру лизинговой компа­нии;

2) лизинговая компания проводит предварительный анализ за­явки на предмет дальнейшей проработки лизингового проек­та с точки зрения его инвестиционной привлекательности. На основании собранных документов выполняются анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального лизингополучателя, экспертиза проекта, составляется и под­писывается заключение, которое отражает аргументирован­ное мнение менеджера о проекте. Затем формируется инве­стиционное дело для предоставления руководству лизинго­вой компании;

3) получив инвестиционное дело с положительным решени­ем руководства, менеджер готовит и обеспечивает подписа­ние договора финансовой аренды (лизинга) в 2 экземпля­рах (по одному для лизинговой компании и лизингополу­чателя);

4) менеджер осуществляет контроль за целевым использова­нием объекта лизинга, изменением финансово-хозяйствен- ного состояния лизингополучателя, графиком выплаты ли­зинговых платежей, исполнением лизингополучателем ус­ловий договора. В случаях задержек лизинговых платежей менеджер выясняет у лизингополучателя причины возник­новения просроченной задолженности, готовит свои пред­ложения по ее возврату, согласовывает новые графики пла­тежей.

Расчет общей суммы лизинговых платежей ^//осуществля­ется по формуле

ДП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,

где АО — амортизационные отчисления, причитающиеся ли­зингодателю в текущем году; ПК— плата за используемые кре­дитные ресурсы; КВ — комиссионное вознаграждение лизин­годателю; ДУ— плата лизингодателю за дополнительные услу­ги; НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

По истечении срока действия договора и выполнения ли­зингополучателем всех обязательств, предусмотренных дого- иором, сделка считается завершенной. Передача объекта ли-

зинга в собственность лизингополучателя оформляется coo i ветствующим актом.

Для лизингополучателя сделка лизинга имеет ряд прей му ществ по сравнению со сделкой, например, банковского кре­дита. У него возникают возможности:

– расширить производство, не осуществляя крупных единовре­менных затрат и не привлекая заемные средства, поскольку ли зинг предполагает полное кредитование, причем не требуется немедленно осуществлять платежи. При использовании обыч ного кредита для приобретения имущества предприятие дол ж но около 15—30% стоимости оплачивать за счет собствен!м.is средств;

– решить проблему обновления морально стареющего оборудо вания;

– начать реализацию крупного проекта, что особенно важно дня предприятия, не имеющего значительных финансовых рссур сов;

– решить проблему ограниченности ликвидных средств, по скольку платежи, связанные с приобретением оборудования, равномерно распределяются на весь срок действия договори;

– оптимизировать соотношение собственного и заемного капп талов в балансе предприятия, так как нет необходимости в при влечении заемного капитала;

– производить арендные платежи из средств, поступающих ча счет реализации продукции, выработанной на арендованном оборудовании, поскольку выплаты осуществляются после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию;

– избежать расходов, связанных с ремонтом и технологическим обслуживанием оборудования, которые в лизинговых соглашениях возлагаются на лизингодателя;

– координировать затраты на финансирование капитальных вло жений и поступления от реализации выпускаемой продукции, осуществляя лизинговые платежи по фиксированному графи ку;

– использовать благоприятный налоговый режим, поскольку лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции;

– заключать небольшие по объему сделки, которые невыгодны для банков. При этом предприятию гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду, поскольку обеспечением сдел­ки служит само оборудование.

Для лизингодателя лизинговая сделка сопряжена с высо­ким уровнем риска. В частности, реальны следующие риски:

– маркетинговый риск — риск отсутствия арендатора;

– риск ускоренного морального старения объекта сделки;

– ценовой риск — риск потенциальной потери прибыли;

– риск гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации оборудования;

– риск несбалансированной ликвидности – возможность фи­нансовых потерь;

– риск неуплаты лизингополучателем лизинговых платежей;

– процентный риск — опасность потерь, возникающих в резуль­тате превышения процентных ставок, выплаченных лизинго­вой компанией по банковским кредитам, над ставками, преду­смотренными лизинговым договором;

– валютный риск – возможность потерь в результате колебания валютных курсов;

– политический риск — опасность финансовых потерь, связан­ных с изменением политической ситуации в стране, забастов­ками, изменением государственной экономической политики и т.п.;

– юридический риск — опасность потерь, возникающих в ре­зультате изменения законодательных актов.

1. Каковы главные характеристики процедуры факторинга?

2. В чем различия кредитования и факторинга?

3. Что представляет собой лизинг, и по какому механизму осуществляет­ся лизинговая сделка?

4. Сколько сторон принимают участие в стандартной лизинговой сделке?

5. Для каких видов имущества характерно их приобретение в лизинг? В чем причины этого?

2 лизинговая компания проводит предварительный анализ за явки на предмет дальнейшей проработки лизингового проек та с точки зрения его инвестиционной привлекательности.

Что выгоднее брать: лизинг или кредит

При кредите пользователь получает определенную сумму денег или имущество и сразу становится их владельцем. Лизинг дает право только пользоваться имуществом, но с соблюдением условий.

Чем выгоден лизинг, его плюсы:

Лизинговые компании не предъявляют такие жесткие требования, как банки. При рассмотрении заявки на кредит учитывается предыдущий кредитный опыт. Для лизинга важно финансовое положение, но не предыдущие сделки.

При оформлении не нужно вносить залог.

Составляется график платежей, который в процессе можно менять по необходимости.

При возможности лизинговые компании могут предоставить скидки на автотранспорт или оборудование.

Вы можете не беспокоиться о монтаже и доставке оборудования: по условиям договора это выполнит лизингодатель.

Юридическое лицо приобретает коммерческую недвижимость, но не является ее владельцем, поэтому он не должен платить налог.

Лизингополучатель не является собственником приобретенного имущества. Он должен использовать его в соответствии с договором. Получателю кредита сразу же принадлежит его имущество.

Лизинговые платежи облагаются НДС. После окончательного выкупа можно оформить налоговый вычет. Кредит же не облагается налогом.

Часто более высокая стоимость лизинга, нежели чем кредита, хотя для бизнеса это можно использовать с выгодой для оптимизации налоговой базы.

Отсутствие права собственности на предмет лизинга, в собственность передача имущества происходит после всех выплат по остаточной стоимости.

Дополнительные переоформления права собственности на приобретаемое имущество в лизинг, так как сначала оно переходит от продавца к лизинговой компанией и только потом к конечному покупателю.

Имущество приобретается у продавца и дается в пользование получателю.

Добавить комментарий