Не оформлено ип, последствия

Чем грозит предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2022 году

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, регистрация в налоговой инспекции обязательна. Вы можете зарегистрироватся как индивидуальный предприниматель или как самозанятый. В противном случае, возможен штраф или ответственность, вплоть до уголовной, за незаконную предпринимательскую деятельность.

Если вы решили сэкономить на налогах, можете работать без регистрации ИП, в качестве самозанятого. В 2022 году эта система работает уже в 19 регионах РФ. Вести бизнес без ИП, как самозанятый вы должны в одиночку, без наемных сотрудников. Самозанятым можно встать на налоговый учет по упрощенной схеме, без получения свидетельства о государственной регистрации.

1. Незаконная предпринимательская деятельность

Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:

  • систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
  • регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
  • самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
  • работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.

Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.

Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:

  • без государственной регистрации;
  • без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
  • с нарушением правил регистрации;
  • при предоставлении ложных данных при регистрации.

За незаконное предпринимательство вы можете получить штраф или вас привлекут к уголовной ответственности.

Просто заполните форму на нашем сайте и получите готовые документы, которые останется скачать и распечатать. Также вы получите инструкцию по подаче в налоговую.

2. Штрафы за деятельность без регистрации ИП в 2022 году

Ответственность за ведение незаконного предпринимательства может быть 3-х видов:

  1. Налоговая. Налоговое законодательство не предусматривает ответственности за незаконное предпринимательство, но может привлечь к штрафам:
      — 20% от суммы неуплаченных налогов. Если будет доказано, что вы уклонялись от уплаты осознанно, тогда штраф составит 40% от суммы неуплаченных взносов.
    • за не постановку на учет — 10 000 рублей, а за ведение деятельности предпринимателем без постановки на учет, штраф составит 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
  2. Административная:
    • ведение деятельности без регистрации ИП — штраф от 500 до 2000 рублей,
    • деятельность без лицензии, когда она нужна — штраф от 2000 до 2500 рублей.
  3. Уголовная, но привлечь к ней могут, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. В данном случае вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
    • штраф до 300 000 рублей или в размере полученного за 2 года дохода,
    • обязательные работы до 480 часов,
    • арест до 6 месяцев.

Если суд примет решение, что ущерб был особо крупным или преступление совершалось группой лиц по предварительному сговору, тогда сумма штрафа возрастет до 500 000 рублей, а арест могут заменить лишением свободы до 5 лет.

3. Регистрация самозанятых граждан

Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:

  • ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
  • не продаете подакцизные товары;
  • не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
  • не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
  • не ведете курьерскую деятельность;
  • бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
  • по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
  • не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
  • годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.

Если у вас есть действующее ИП, то вы также можете перейти на самозанятость, если отвечаете указанным выше признакам.

Встать на учет в качестве самозанятого можно такими способами:

  • зарегистрироваться через сайт ФНС,
  • подать уведомление через мобильное приложение “Мой налог”,
  • подать заявление через портал госуслуги,
  • зарегистрироваться через уполномоченные банки.

Для постановки на учет следует в одном из сервисов заполнить специальную форму уведомления. Также понадобятся паспорт, ИНН и фотография, которую можно сделать прямо со смартфона.

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 1

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 2

После отправки данных инспекция сразу поставит вас на учет в качестве самозанятого. При необходимости (переезд в другой регион, прекращение деятельности) сняться с такого учета вы можете через те же перечисленные сервисы.

Весь учет можно вести в приложении “Мой налог”, где автоматически будет рассчитываться сумма налога. В этой же программе можно создавать чеки по каждому приходу. Платить налог надо до 25 числа следующего месяца.

Как самозанятый, вы будете платить налог на доход в зависимости от статуса клиента:

  • 4% от дохода, если работаете с физ. лицами,
  • 6% — с ИП и организациями.

Кроме того ФНС предоставляет вычет по налогу по самозанятости в размере 10 000 рублей. Расчет вычета также ведется автоматически.

Самозанятые не платят взносы за себя и не подают отчетных деклараций.

Вам надо заполнить форму на нашем сайте, а программа автоматически сформирует нужные документы с учетом требований ФНС. Останется скачать и распечатать. Также вы получите инструкцию по подаче в налоговую.

Предпринимательская деятельность без регистрации

При ведении коммерческой деятельности вы обязаны встать на учет в налоговой. Есть три варианта регистрации в 2022 году: открыть ИП, зарегистрировать юридическое лицо или оформить самозанятость. Если вы хотите работать, как физическое лицо, то можно или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, или стать самозанятым.

1. Когда можно не регистрировать ИП в году

Любая предпринимательская деятельность в России без регистрации незаконна. Вы должны встать на учет в качестве ИП, самозанятого, или зарегистрировать юридическое лицо. За деятельность без регистрации предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Единственный способ законно вести коммерческую деятельность в 2022 году, не становясь индивидуальным предпринимателем и не открывая юр. лицо, — встать на учет в ФНС в статусе самозанятого гражданина. Преимущество данного способа регистрации — в упрощенном порядке постановки на учет, отсутствии отчетности и простоте уплаты налогов.

Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход – НПД.

Применять данный новый налоговый режим можно, если:

  • Вы осуществляете подходящие виды деятельности: производите товары собственного производства или оказываете услуги самостоятельно.
  • У вас нет сотрудников.
  • Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД не получится, если:

  • Вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства.

Самозанятый уплачивает такие налоги:

  • 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
  • 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно.

Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением доходов, полученных по трудовому договору.

Самому самозанятому налог считать нет необходимости. Вы должны в приложении “Мой налог” формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован – применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас.

Как перейти на НПД:

Сделать это просто через мобильное приложение «Мой налог» или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Быть ИП на НПД также можно. ИП на НПД иногда имеет ряд преимуществ перед самозанятым. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. лица. Однако налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны.

2. Ответственность за работу ИП без регистрации

  • налоговая
  • административная
  • уголовная

Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, можете получить штраф в сумме 10 000 рублей. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.

Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.

Привлечение к уголовной ответственности происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы можете получить один из 3 видов наказаний:

  • штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца
  • обязательные работы до 480 часов
  • арест на 6 месяцев

Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет строже:

  • штраф возрастет до 500 000 рублей
  • лишение свободы до 5 лет

Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы – гражданин РФ, переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности.
Если не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис сформирует полный пакет документов для подачи в ФНС, учитывая новые требованиям закона.

Что будет за работу без ИП

По закону, если человек что-то продает и получает доход, это предпринимательская деятельность. Чтобы ее вести, нужно открыть ИП или юрлицо и платить налоги. Но что будет, если этого не сделать?

Читательница Марина спрашивает:

Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Всё, что нужно для бизнеса

Дело Модульбанка — это издание о бизнесе. Мы рассказываем обо всём, что нужно знать российскому предпринимателю: какие вышли новые законы, как проходить проверки в разных инстанциях, как не получить штрафов.

Минфин объяснил, когда можно работать без статуса ИП

Кто-то спросил у Минфина, нужно ли регистрировать ИП при продаже иллюстраций и фотографий в интернете. Минфин ответил, и ответ его пригодится всем, кто зарабатывает не по трудовому договору. Говорят, что вам не всегда нужно получать статус ИП и платить страховые взносы. Но это не значит, что кто угодно может работать без оформления.

Рассказываем, что пояснил Минфин.

Кого касается письмо Минфина?

Эти разъяснения касаются всех, кто подрабатывает, получает дополнительный доход с помощью имущества, делает первые шаги в бизнесе или пытается начать свое дело.

Если вы сдаете квартиру, вяжете шарфы на заказ, продаете вещи на «Авито», наращиваете ресницы знакомым или ремонтируете машины — словом, делаете что угодно и получаете при этом доход, государство ждет от вас налоги.

Но суммы этих налогов и последствия для вас зависят от оформления. При одном и том же доходе суммы начислений и штрафы за неуплату могут сильно отличаться. Хорошая новость в том, что можно ничего не оформлять — а значит, экономить. Минфин не против. Но нужно знать, где эта тонкая грань между бизнесом и подработкой.

Когда нужно регистрировать ИП?

Статус ИП нужен только тем, кто получает доход от предпринимательства, а не вообще любой доход. Минфин в очередной раз это объяснил. Если вы заключаете какие-то письменные или устные сделки за деньги — это еще не значит, что вы предприниматель. Одного только факта доходов мало для начисления вам налогов, взносов и штрафов как предпринимателю.

Вот признаки, когда деятельность могут признать предпринимательством:

  1. Вы работаете самостоятельно и сами отвечаете за риски.
  2. Это систематическая деятельность, а не разовые заказы от случая к случаю. Испечь торт за деньги можно и без статуса ИП . А вот печь пять тортов каждый день — это бизнес.
  3. Вы что-то делаете с имуществом или покупаете его, чтобы потом получать доход. Например, переоборудуете машины под такси или превращаете квартиру в хостел.
  4. Вы ведете учет операций и сделок.
  5. Несколько операций в один период связаны между собой. Например, вы каждый месяц сначала покупаете машину, а потом сразу ее продаете.
  6. У вас налаженные связи с поставщиками и клиентами. Продукты для торта на заказ покупаете не в «Ленте» на один раз, а оптом и по накладным.

Одного признака недостаточно. Но и все иметь необязательно. Четких критериев нет, но если есть первые два признака из списка и еще хотя бы один — это повод зарегистрировать ИП или просчитать риски работы без регистрации.

Если признаки есть, а ИП нет — что за это будет?

Штраф. За предпринимательскую деятельность без регистрации могут оштрафовать на 2000 рублей. Это административная ответственность, она не касается налогов. Протокол может выписать даже полицейский — например, по жалобе соседей, которым не нравится шум посуды по ночам.

Налоги. Если до вас доберется налоговая, то даже без статуса ИП будет считаться, что вы предприниматель. И что налоги вы должны платить тоже как предприниматель. Причем на общей системе налогообложения.

То есть вам могут начислить:

  1. НДС 18%. А с 2019 года — 20%.
  2. НДФЛ 13%.
  3. Пени по каждому сроку уплаты.
  4. Штрафы за несданные декларации и недоимки по налогам.

И все это могут насчитать за три года. Конечно, если найдутся доказательства, что вы тогда занимались бизнесом. Но с некоторыми сделками это очень легко сделать. Иногда люди сами сдают декларации 3- НДФЛ и платят налоги. А потом узнают, что надо было платить не это и не столько, — приходится годами ходить по судам.

Вообще, НДС и взносы платят только ИП или фирмы. Но есть такое правило: даже если вы не ИП , но есть признаки, нельзя ссылаться на то, что у вас нет такого официального статуса. Налоги и штрафы начислят, как будто вы были зарегистрированы.

Если у вас систематическая деятельность и регулярный доход от написания текстов, продажи иллюстраций или рекламы на сайтах, лучше оформить ИП . Можно перейти на упрощенку, купить патент и открыть счет в банке, который сам посчитает налоги и взносы и поможет сдать декларацию. Или присмотритесь к новому налоговому режиму.

У меня подработка и нет признаков бизнеса. Можно не регистрировать ИП и не платить налоги?

Не регистрировать ИП можно. Минфин уже не первый раз объясняет, что одного факта возмездных сделок недостаточно для того, чтобы обязать человека стать ИП . По закону вы имеете право оказывать услуги и что-то продавать просто как физлицо. Если вы прочитали где-то, что обязаны оформить ИП , если испекли тортик на заказ или сдали квартиру, — не верьте и не спешите идти в налоговую. Зарегистрировать ИП можно за полчаса, а с 2019 года за это даже платить не придется. А вот рассчитаться потом с бюджетом будет сложнее и дороже.

Не платить налоги нельзя. Если вы получаете доход, пусть даже редко и немного, нужно сдать декларацию и начислить 13%. Платить их, может быть, и не придется, потому что НДФЛ по ставке 13% можно уменьшать с помощью вычетов. Это касается и услуг, и продажи товаров — например, личных вещей на «Авито». Можно и перед государством отчитаться, и ни рубля не заплатить в бюджет.

Я сдаю квартиру. Мне нужно оформлять ИП?

Нет, если вы сдаете квартиру, вам вообще нежелательно оформлять ИП . Некоторые сайты по финансовой грамотности советуют регистрировать ИП для сдачи квартиры. Не делайте так: можно сэкономить на налогах в краткосрочной перспективе и влететь на гораздо большую сумму в будущем.

И физлицо, и ИП имеют право сдавать имущество в аренду. С доходов от этой деятельности в любом случае нужно платить налоги: физлицу — 13%, ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У физлиц есть налоговые вычеты — способ уменьшить налоги. Например, при продаже квартиры можно вообще не платить НДФЛ или уменьшить доходы на расходы.

У ИП с этим сложности: если квартира использовалась для бизнеса, с ее продажи нельзя получить вычет, придется платить полную сумму налога.

С нежилыми помещениями другая история. Верховный суд уже не раз объяснял, что это предпринимательство. Тут есть способ подстраховаться — мы о нем тоже рассказывали.

Как налоговая узнает, что я получаю какой-то доход?

Налоговая может и не узнать, но способы это сделать у нее есть. Иногда люди сами все рассказывают, достаточно лишь прислать уведомление о вызове для дачи пояснений.

Можно честно сдавать декларацию как физлицо, а в итоге оказаться предпринимателем и попасть на дополнительные налоги.

Еще может пожаловаться сосед, конкурент или покупатель. Полгода назад Минфин предлагал так делать. Такое сообщение может стать поводом для налоговой проверки и запроса в банк. Это еще не значит, что вам есть чего бояться, — мы рассказывали, как реагировать на такие претензии. Но это точно повод задуматься. Налоговая может и домой прийти. У нее работа — искать, кто не платит налоги, проверять их и наказывать.

Как ФНС находит и наказывает нелегальных предпринимателей

Иногда у граждан возникает вопрос: как налоговая служба узнает, что я занимаюсь предпринимательской деятельностью, и что мне за это будет?

Существует письмо Федеральной налоговой службы от 7 мая 2019 года № СА-4-7/8614, этим письмом ФНС доводит до нижестоящих налоговых органов судебную практику, связанную с переквалификацией деятельности физических лиц в предпринимательскую деятельность в целях налогообложения, и призывает налоговые органы учитывать сложившуюся судебную практику.

Сила акцента

Как и все официальные письма, оно начинается с цитирования статей закона, которые дают определение ключевым понятиям, которые употребляются в этом письме, и среди прочих есть определение предпринимательской деятельности, которое даётся статьей 11 Налогового кодекса РФ.

Именно в этом определении есть важный момент:

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Это означает, что если налоговая примет решение, что физическое лицо осуществляло предпринимательскую деятельность, то налоги с дохода от этой деятельности будут рассчитаны как с ИП, а так как это лицо в качестве ИП не регистрировалось, а соответственно и не подавало заявление на льготный режим налогообложения, то в этой ситуации будет применена общая система налогообложения, а это значит 13% НДФЛ и 20 % НДС.

Важно также отметить тезис из этого письма:

Имущество физлица юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности и используемое в личных целях. При получении физлицом доходов от деятельности, не относимой им к предпринимательской, но подлежащей квалификации в качестве таковой, на указанное лицо будет распространяться соответствующий режим налогообложения, установленный НК РФ для ИП/

То есть если вы, например, сдаете в аренду нежилое помещение, которое принадлежит вам как физическому лицу, и не являетесь ИП, то налоговая с этой деятельности вам начислит 13% НДФЛ и 20% НДС как ИП на общем режиме налогообложения.

Как отмечает Верховный суд РФ, направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли состоит в активных действиях, вовлечении соответствующих ресурсов, оборудования, рабочей силы, технологии, сырья, материалов энергии, информационных ресурсов и так далее, нацеленности произведенных затрат на получение положительного финансового результата.

Признаки предпринимательской деятельности

Налоговая служба выделяет следующие факты, которые считает признаками предпринимательской деятельности.

Во-первых, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.

Во-вторых, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок.

В-третьих, взаимосвязанность всех сделок, совершаемых гражданином в определенный период времени.

И четвертое — устойчивые связи с продавцами, покупателями и прочими контрагентами.

Доказательствами осуществления предпринимательской деятельности будут являться показания лиц, купивших у вас товар, работу или услугу, выписки из банковских счетов, а также все виды рекламных объявлений.

Важно отметить, что отсутствие прибыли не является доказательством того, что предпринимательской деятельности не было, так как извлечение прибыли — это цель предпринимательской деятельности, а не её обязательный результат.

Санкции

Простая предпринимательская деятельность без регистрации ИП влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1. КоАП РФ).

Предпринимательская деятельность без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев (ст. 171 УК РФ).

На основании письма ФНС № СА-4-7/8614 можно сделать выводы, что если вы физическое лицо и занимаетесь деятельностью, которую ФНС может квалифицировать как предпринимательскую, то не стоит дожидаться, пока это сделает налоговая, а лучше самостоятельно зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на льготный режим налогообложения, либо же зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и стать самозанятым.

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

бизнес без регистрации и его последствия

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Создать документы для регистрации ООО и ИП

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2022 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Ссылка на основную публикацию