09.02.2022

Налоговый вычет за детский сад – условия получения

Как получить возврат подоходного налога за детский сад

Налоговый вычет за детский сад – одна из форм государственной поддержки семей с детьми. Воспользоваться ею можно по заявительному принципу. Фактически налоговый вычет за обучение в детском саду предусматривает возврат определенной части денежных средств, которые были внесены как плата за посещение дошкольного учреждения (сюда не относится оплата содержания дошколят). Это касается и государственных (муниципальных), и ведомственных, и частных садиков — форма собственности не оговорена действующим Налоговым кодексом. Однако вычет смогут получить только те родители либо опекуны, у которых ребятишки посещают детский сад, имеющий лицензию на ведение образовательной деятельности. Чтобы воспользоваться такой поддержкой, необходимо следовать установленному алгоритму.

Кто может получить налоговый вычет за детский сад
Максимальная сумма вычета
Срок давности возврата налога
Примеры расчета налогового вычета за детский сад
Как получить возврат налога

Кто может получить налоговый вычет за детский сад

Такая социальная льгота доступна для родителей или законных опекунов малышей, которые обучаются в ДОУ. Им необходимо заключить договор с детским садом и своевременно оплачивать обучение ребенка. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, российские граждане должны:

получать официальный «белый» доход, который облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (ставка 13%) – срок его получения должен совпадать со сроком внесения оплаты за детский сад;
подать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение инспекции ФНС по месту регистрации либо письменно уведомить работодателя о своем праве на вычет;
собрать в качестве приложения к декларации полный пакет документов.

Подавать декларацию необходимо в течение периода времени, который укладывается в сроки исковой давности, установленные для разрешения и урегулирования подобных вопросов. Периодичность социальных выплат обуславливается периодичностью подачи налоговой декларации. Деньги можно вернуть столько раз, сколько была подана 3-НДФЛ.

Вычет непосредственно у работодателя тоже можно получить, однако без взаимодействия с ИФНС не обойтись и в этом случае – на работу потребуется уведомление инспекции. Для его получения необходимо:

документальное подтверждение своего права на получение льготы;
подача письменного заявления о получении уведомления одновременно с собранным пакетом документов.

Спустя месяц уведомление будет выдано. С ним можно обратиться в бухгалтерию предприятия или организации, чтобы получить возмещение при исчислении налога на доходы физических лиц.

Важно! Таким образом лучше действовать, если сумма оплаты небольшая или образовательные услуги оплачены только в первом полугодии. При большой сумме получить возврат полностью до окончания календарного года не получится и придется заново обращаться в налоговую.

Детсад также заключает договоры на дополнительные образовательные услуги. Это могут быть как логопедические занятия, так и подготовка малышей к школе, музыкальные или спортивные кружки. Если родители пользуются этими возможностями, оплата за дополнительные занятия может быть включена в общую стоимость обучения. В таком случае налоговый вычет увеличится.

Важно, чтобы были соблюдены все условия, при которых можно получить денежный возврат. Их полный перечень отражен в статье 219 НК РФ.

Максимальная сумма вычета

На размер возвращаемой денежной суммы напрямую влияет стоимость образовательных услуг в дошкольном учреждении и то, за которого по счету ребенка вносится оплата. При оплате за первого ребенка, государство возмещает 20% стоимости содержания в садике. Если в ДОУ ходят два ребенка, за второго плата уменьшается на 50%, а за третьего и последующих – на 70%. Затраченная сумма расходов, исходя из которых исчисляется размер вычета, при таких обстоятельствах уменьшается, значит и вычет полагается в меньшем размере.

Возвратить денежные средства за оплату обучения можно в рамках установленных государством параметров. Процентной ставкой для вычета являются все те же 13% – именно столько предполагается сэкономить, возвращая затраченные на обучение деньги. Однако это не окончательный вариант.

Чтобы расчеты были верными, следует помнить об ограничениях. К примеру, средства возвращаются только с потраченных за год 120 тысяч рублей, а на одного ребенка максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 50 тысяч. Если за дошкольное образование уплачено 60 тыс. руб., для вычета все равно будет использованы сумма в 50 тысяч. Таким образом, в качестве вычета за одного ребенка можно получить в год максимум 6500 рублей.

Важно! Сумма для начисления вычета за обучение ребенка в детском саду никоим образом не может быть больше суммы, которую претендующий на льготу родитель уплатил в бюджет (речь идет о годовом исчислении подоходного налога).

Срок давности возврата налога

Возврат налога за детский сад возможен только за тот период времени, когда были оплачены образовательные услуги. Уплаченные средства будут возвращены, когда закончится налоговый период. То есть при оплате детского сада (в части затрат на образование) в 2018 году можно рассчитывать на получение положенной по законодательству суммы в следующем, 2019-м.

В год подачи заявления разрешено получить деньги за три предыдущих года.

Очень важно сохранять квитанции, по которым были оплачены образовательные услуги в детском дошкольном учреждении. Необходимо, чтобы они соответствовали действительности. После получения пакета документов налоговая инспекция проводит проверку, чтобы выявить возможные ошибки и недостоверную информацию. Если все выполнено корректно, деньги на счет заявителя поступят в течение четырех месяцев со дня подачи заявления.

Законодательство предусмотрело трехлетний срок исковой давности. Это говорит о том, что оформить налоговый вычет за обучение можно в течение трех лет. Отчет необходимо подавать ежегодно, с заявлением на возврат вычета допустимо обращаться в течение всего календарного года. Перечисление возврата заявителю будет произведено до окончания налогового периода.

Примеры расчета налогового вычета за детский сад

Разбирая конкретные ситуации, легче уяснить все этапы процедуры начисления и возврата части денежных средств, потраченных на образовательные услуги в детском учреждении для дошколят.

Татьяна Петрова – мать ребенка, который не просто посещал занятия в рамках образовательной программы, но и дополнительно занимался на организованных там же курсах английского языка. За минувший год Татьяна, заработавшая 450 тыс. руб., потратила на образование своего дошкольника 65 тысяч. Ее работодатель уже применил стандартный вычет на 14000 рублей в годовом исчислении, на налоги ушло 56680 рублей.

Когда Татьяна правильно заполнила декларацию 3-НДФЛ, она получила право на вычет. Его суммарная величина была определена следующим образом:

Была подсчитана сумма вычета в соответствии с законодательными ограничениями. Денежный потолок на одного ребенка – 50000 рублей.
Из 450 тысяч рублей вычли стандартный вычет и получили сумму 436000. Именно ее не покрывает преференция.
Из этой суммы вычли 50 тысяч (возврат части денег на образование) и получили 386 тысяч.
Подлежащие налогообложению 386000 умножили на 13%, чтобы получить сумму налога, обязательного к выплате (получилось 50180 рублей).
Эту сумму вычли из общего числа выплаченных налогов.

В результате всех вычислений получилось, что налоговый вычет за оплату детского сада составил 6500 рублей.

Елена Смирнова пошла другим путем. Она оплатила проводившиеся в детском саду подготовительные курсы к школе для своей дочери (они обошлись в 20 тысяч рублей). В сентябре девочка пошла в 1 класс, а Елена решила получить налоговый вычет по месту своей работы, не дожидаясь окончания календарного года.

Она представила в инспекцию ФНС все необходимые документы и получила уведомление, в котором было прописано, что она имеет право на применение вычета. Елена зарабатывает 30 тыс. руб. в месяц. Ее предприятие произвело следующий расчет:

Был применен социальный вычет к начисленному денежному вознаграждению. Из 30 тысяч вычли за потраченные на обучение дочери 20 тысяч и получили сумму в 10 тыс. руб.
НДФЛ был удержан из оставшейся суммы заработной платы. 13% от 10 тысяч рублей составили 1300.

Таким образом, Елена Смирнова получила вычет на образовательные услуги в детском саду.

Как получить возврат налога

Чтобы воспользоваться социальной льготой, к прилагаемой декларации 3-НДФЛ необходимо приложить комплект необходимых документов. Потребуются их копии, а также реестр с наименованиями приложений:

контракта с образовательным учреждением;
лицензии детского ДОУ;
квитанций об оплате предоставленных образовательных услуг;
удостоверения личности соискателя;
свидетельства о рождении ребенка;
справки о полученных именно в этот период доходах.

Комплект собранной документации необходимо дополнить заявлением на возврат части потраченных денежных средств с указанием банковского счета, на который должны будут поступить деньги. Проверка собранных документов производится в течение трех месяцев. Если все в порядке и вычет одобрен, денежные средства в качестве социального налогового вычета будут перечислены в течение месяца.

Вычет за садик

Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет за садик (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Вычет за садик

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 170 “Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)” главы 21 “Налог на добавленную стоимость” НК РФ
(Юридическая компания “TAXOLOGY”) Налогоплательщик полагал, что вправе принять к вычету НДС, уплаченный контрагентам при приобретении у них в 2017 году товаров и услуг в связи с закладкой фруктового сада, поскольку полученные налогоплательщиком от своего участника – акционерного общества денежные средства не могут быть признаны безвозмездной передачей обществу бюджетных инвестиций. Суд установил, что налогоплательщик заявил вычет по операциям по приобретению товаров (работ, услуг), используемых в своей основной хозяйственной деятельности в рамках инвестиционного проекта по закладке фруктового сада, который реализуется в рамках программы социально-экономического развития субъектов РФ. Налогоплательщик (оператор проекта), партнер и инвестор подписали соглашение об участии в инвестиционном проекте. Инвестирование осуществлялось путем внесения денежных средств в уставный капитал налогоплательщика. Налогоплательщик денежные средства, поступившие на его счет, использовал на закладку фруктового сада. При этом налогоплательщик не вел раздельный учет затрат, осуществляемых за счет собственных средств и за счет средств, поступивших от партнера проекта. Суд пришел к выводу о наличии у налогоплательщика в силу п. 4 ст. 170 НК РФ обязанности вести раздельный учет, а при отсутствии такого учета – об отсутствии у него права принимать НДС к вычету. Суд поддержал вывод налогового органа о создании всеми участниками хозяйственных операций условий для утраты полученными бюджетными средствами статуса бюджетного финансирования. Суд установил, что партнер проекта (АО) был создан незадолго до начала осуществления хозяйственных операций и получил бюджетное финансирование в рамках госпрограммы из федерального бюджета, а затем фактически передал полученные бюджетные средства налогоплательщику, то есть налогоплательщику по цепочке перечислены бюджетные субсидии на возмещение затрат на закладку сада и уход за многолетними насаждениями. Учитывая отсутствие у общества раздельного учета и невозможность определить долю финансирования, приходящуюся на федеральный, региональный бюджеты и собственные средства налогоплательщика, суд признал правомерным отказ в принятии к вычету НДС в полном объеме по операциям, связанным с закладкой фруктового сада и уходом за многолетними насаждениями. Доказательств, свидетельствующих о наличии собственных средств, достаточных для приобретения саженцев для закладки фруктового сада, налогоплательщик не представил.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 172 “Порядок применения налоговых вычетов” главы 21 “Налог на добавленную стоимость” НК РФ
(Юридическая компания “TAXOLOGY”) Налогоплательщик возвел объект недвижимости (детский сад) и заявил по нему вычет по НДС. Налоговый орган отказал в предоставлении вычета, в частности на том основании, что налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета по НДС только в размере выкупной стоимости объекта, определенной на основании укрупненных нормативов цены строительства объектов социального назначения, утвержденных Минстроем России. Суд, признавая отказ налогового органа неправомерным, указал, что право налогоплательщика на налоговые вычеты по НДС и условия реализации данного права прямо предусмотрены ст. ст. 171 – 172 НК РФ и не поставлены в зависимость от прибыльности сделки налогоплательщика. Кроме того, нормы НК РФ не содержат правил, в соответствии с которыми налоговый вычет в отношении приобретенного товара был бы ограничен суммой НДС, предъявленной при реализации товара покупателю, или поставлен в зависимость от нормативов по строительству.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Вычет за садик

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?
(“Электронный журнал “Азбука права”, 2022) Вычет предоставляется также в отношении расходов на образовательные услуги, оказываемые дошкольными образовательными учреждениями, в том числе детскими садами. Вычет в отношении родительской платы не предоставляется (п. 1 ч. 2 ст. 23, ч. 2, 4 ст. 65 Закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ; пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Соцвычет по НДФЛ по расходам на обучение (разъяснения Минфина и ФНС)
(Соловьева А.А.)
(“Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение”, 2022, N 5) Родители могут заявить налоговый вычет в сумме платы за обучение своих детей в детском саду. Однако при этом учитываются только расходы на обучение ребенка. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, к вычету заявить нельзя. В связи с этим важно, чтобы в договоре и в платежных документах суммы за обучение были указаны отдельно от иных платежей (за питание, присмотр, уход, меднаблюдение).

Нормативные акты: Вычет за садик

Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 20.02.2019
“Послание Президента Федеральному Собранию” Мы уже обеспечили практически повсеместную доступность детских садов, но до конца 2022 года нужно полностью решить проблему с яслями, создать в них не менее 270 тысяч новых мест, включая негосударственный сектор, причем 90 тысяч мест должно быть создано уже в этом году. Всего же за три года на эти цели должно быть направлено 147 миллиардов рублей из федерального и региональных бюджетов. Добавлю, что запись в ясли, в детский сад, оформление льгот, пособий, налоговых вычетов, о которых я уже говорил и которые, надеюсь, еще мы с вами предложим, – все это должно происходить без дополнительных заявлений, лишних бумажек и походов по инстанциям. До конца 2022 года предоставление всех ключевых государственных услуг следует перевести именно в проактивный формат, когда человеку достаточно выслать запрос на необходимую услугу, а остальное система должна сделать самостоятельно, автоматически.

“Рекомендации по ведению бухгалтерского учета и отчетности в сельскохозяйственных потребительских кооперативах”
(утв. Минсельхозом РФ 25.01.2001) Аналитический учет этих земель ведут в гектарах по видам угодий (пашня, залежи, сенокосы, сады, виноградники, полезащитные лесные полосы, озера, пруды, приусадебный земельный фонд, прочие земли, неиспользуемые для сельскохозяйственных целей) – по нормативной цене земли, установленной органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Как получить налоговый вычет за детский сад?

Разбираемся, какие условия нужны, чтобы вернуть часть денег за обучение ребёнка в дошкольном учреждении.

– Водим ребёнка в частный детский сад, так как в муниципальном для нас места всё ещё не хватает. Коллега делала вычет за обучение детей, часть денег ей вернули. А вот соседке, которая тоже водит детей в частный садик, почему-то отказали. От чего это зависит? И что нужно, чтобы получить такой вычет?

В статье 219 Налогового кодекса закреплено право получить налоговый вычет за образование – как своё, так и своих детей. В то же время, согласно п. 4 ст. 10 закона «Об образовании», детские сады относятся к дошкольным образовательным учреждениям (ДОУ), поэтому вы можете вернуть часть средств, потраченных на детсад. Но здесь есть несколько нюансов.

Каковы условия для получения налогового вычета?

Формально получить налоговый вычет можно не только за частный детский сад, но и за государственный: в Налоговом кодексе нет различий по форме собственности. Однако у ДОУ должна быть соответствующая лицензия. И если у муниципальных детских садов вся деятельность ведётся априори в рамках закона и лицензирована, то у частных детских садов такой лицензии может и не быть. Если её нет, то в налоговом вычете вам откажут.

4264 14

Ещё один момент: вернуть часть денег можно только за обучение, и это должно быть чётко прописано в договоре и в квитанции на оплату. Если в платёжке указано «за посещение детского сада», «за питание», «за присмотр и уход» или как-то ещё, то деньги вам, опять же, не вернут. Соответствующие разъяснения Минфин дал в Письме №03-04-05/5-414 от 09.06.2011.

Кроме того, налоговая может отказать и в том случае, если в договоре не выделено отдельной строкой, сколько именно стоит образование ребёнка: очевидно, что в детском саду дети не только учатся, но и едят, гуляют, спят. Всё это, с точки зрения Налогового кодекса, к образовательному процессу не относится, поэтому и не учитывается при определении размера вычета.

Как пояснили УФНС по Кировской области, если у налоговой во время камеральной проверки возникнут сомнения, что вся сумма из платёжки идёт именно на образование ребёнка, то инспектор может сделать запросы в соответствующие инстанции. Если предоставленные данные подтвердятся, то сумма вычета будет одобрена. Если же нет, то она может быть либо уменьшена, либо вовсе не одобрена. В любом случае, налоговая уведомит вас о своём решении.

Таким образом, по факту получается, что за муниципальный детский сад получить налоговый вычет не получится: в их квитанциях не указано, что это плата за образовательные услуги, родители платят за питание детей, средства гигиены, присмотр и уход. В большинстве платёжек всё это просто называется «родительской платой».

Есть ещё одна важная деталь: оплата должна производиться за счёт собственных средств плательщика. Если вы платите за счёт средств материнского капитала, благотворительного фонда или любых других источников, вычет вам не одобрят.

Если при получении налогового вычета за лечение (который тоже относится к социальным вычетам) вы можете оплатить лечение супруга (супруги), то при получении вычета за образование оплату вы можете вносить только за себя, своих детей или братьев/сестёр. Другими словами, если вы оплачиваете детский сад, например, через банковскую карту бабушки или дедушки (даже если вы при этом возмещаете им все траты), деньги вам не вернут.

Кто может получить налоговый вычет?

Во-первых, вы должны быть гражданином России, получать официальный доход и уплачивать с него 13% подоходного налога. Во-вторых, нужно собрать полный пакет необходимых документов. И в-третьих, документы нужно подать до истечения срока исковой давности.

Какие документы понадобятся?

1. Квитанции об оплате.

2. Справка 2-НДФЛ с места работы.

3. Договор на обучение ребёнка в ДОУ.

4. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательного учреждения (Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ в Письме от 30.12.2011 №03-04-05/9-1133 к таким документам отнёс устав, в котором в обязательном порядке указываются наименование, местонахождение (юридический и фактический адрес) и статус образовательного учреждения).

5. Заявление на получение вычета.

6. Копия сберкнижки с реквизитами счёта или реквизиты счёта, на который будут переводить деньги.

Вычет за детский сад

Это налоговый вычет, который представляет собой возврат части налогов, которые вы платили ранее, или же уменьшение налогооблагаемой базы (той суммы, с которой рассчитывается налог к уплате). То есть с помощью налогового вычета вы платите меньше налога.

То есть, можно сказать, что это своеобразная налоговая льгота, которую выделяет государство для своих налогоплательщиков. Такой налоговый вычет относится к категории социальных. Далее мы рассмотрим, при каких условиях вы можете получить такую льготу.

Что такое налоговый вычет за обучение ребенка в саду?

За какие услуги в саду можно вернуть деньги?

В возврат за садик можно включать только расходы на оплату образовательных услуг. Например, за:

Кружки
Секции
Подготовительные дошкольные курсы
Дополнительные занятия и т.д.

То есть если, помимо образовательных занятий, вы отдельно оплачиваете питание, закупку игрушек в сад или несете другие затраты (не относящиеся к образовательным), то за них вы льготу по подоходному налогу не получите. В расчет воозврата можно включить только расходы на дошкольное образование ребенка.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик?

Хоть налоговый вычет за садик и входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за сад – 50000 рублей в год за каждого ребенка. То есть, несмотря на то, какие у вас расходы, вернуть более, чем 13% от этой суммы – 6500 рублей, вам не удастся.

Иванов водит в детский садик своего сына, который посещает несколько кружков и дополнительных занятий, Иванов платит за все это 65000 рублей в год. Несмотря на то что его расходы больше максимальной суммы налогового вычета, вернуть он может только 13% от 50000 рублей – 6500 руб.

У Захаровой дочь ходит в детский садик, где посещает развивающий кружок “Веселые краски”, за который Захарова платит 30000 рублей в год. Она имеет право оформить возврат налога со всей суммы расходов – 3900 рублей (30000*13%).

Сколько раз можно получать вычет?

Налоговый возврат за сад можно оформлять не чаще 1 раза в год. При этом количество обращений не ограничено.

Более того, следует знать, что вы можете оформить возврат за садик как за первого ребенка, так за второго ребенка. Многодетные родители могут получить льготу за каждого из детей. И на каждого из детей налоговый вычет за сад равен 50000 рублей в год.

У семьи Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка уходит 20000 рублей, на второго – 35000, на третьего, самого старшего – 70000 рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и получить в общей сумме 13650 рублей ((20 000 *13%) + (35 000 *13%) + (50 000 *13%)).

Кто может оформить возврат за детский сад?

Чтобы получить возврат за садик, нужно соответствовать двум критериям:

Условие для получения льготы

Вы должны проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны.

Вы должны иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и платить с него налог.

Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке и других спецрежимах права на налоговый возврат за детский сад не имеют, если они не имеют доходов, с которых уплачивают НДФЛ по ставке 13%.

Важно! С 2022 года в расчет возврата входят не любые доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Основным источником дохода, конечно, является заработная плата. Но если вы не работаете, то возврат вы можете получить по доходам от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества (кроме ЦБ) и по некоторым другим доходам.

Можно ли получать вычет обоим родителям?

Налоговый возврат за садик может оформить только один из родителей.

Если в вашей семье работает кто-то один, то он и должен оформлять вычет. Если работают оба, то это можно решить по договоренности.

Имейте в виду, что если со вторым родителем вы находитесь в браке, то неважно, кто именно платил за детский сад, — возврат может получить любой, т.к. все расходы в браке считаются общими.

Налоговый вычет за обучение ребенка ограничен суммой 50 000 рублей и считается отдельно от других “социальных расходов”.

Государственный или частный. Что важно знать?

Неважно, государственный ваш детский садик или частный, платный или бесплатный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ – это наличие лицензии на образовательную деятельность и ваши расходы на образовательные занятия.

Также одним из обязательных документов является заключенный договор на образовательные услуги.

Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете, даже при наличии остальных подтверждающих документов. Наши специалисты проверят, все ли документы соответствуют необходимому перечню и составят за вас декларацию 3-НДФЛ.

За какой период можно вернуть налог за сад?

Вы можете оформить налоговый возврат за детский сад в течение трех лет после года, в котором вы платили за образовательные услуги. То есть оформить налоговый вычет до конца 2022 года вы можете за расходы, которые были в 2019, 2022 и 2022 гг.

Если вы платили за образовательные услуги несколько лет подряд и хотите оформить вычет сразу за все эти годы, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в году, за который вы оформляете льготу.

Как получить возврат денег?

Вы можете получить налоговый вычет за садик двумя способами – через налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации, либо через работодателя. Рассмотрим оба варианта получения возврата за детский сад.

Получение налогового вычета за детский сад через ИФНС

Чтобы оформить возврат за садик через налоговую инспекцию, вам сначала нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы и только потом подавать документы.

Для налогового возврата за детский сад вам понадобятся:

декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога)
справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
договор с садом на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если таковые имеются)
лицензия образовательного учреждения (если в договоре нет информации о ней)
платежные документы, подтверждающие фактические расходы на образовательные услуги (квитанции, чеки, платежки и т.д.)
копия свидетельства о рождении (для подтверждения вашего родства)

Все документы с декларацией передайте в инспекцию и наберитесь терпения. Проверка и перечисление денег займет 4 месяца.

Получение налогового вычета за сад через работодателя

Чтобы получить налоговый возврат за детский сад через работодателя, вам не обязательно ждать окончания календарного года. Можно оформлять возврат сразу после оплаты образовательных услуг.

Документы вам потребуются такие же (за исключением декларации и справки о доходах). А вот способ получения льготы немного проще: документы вы подаете в налоговую инспекцию, но срок проверки сокращается до 1 месяца, а затем налоговая самостоятельно передаст всю необходимую информацию о предоставленной вам льготе вашему работодателю. Вам останется только написать на работе простое заявление на вычет (образец вам дадут в отделе кадров или в бухгалтерии). Затем с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета, и на руки вы станете получать больше.

Теперь вы знаете, каким образом можно получить налоговый вычет за сад и за что именно можно вернуть деньги

Частые вопросы

За образовательные услуги в детском саду вы можете вернуть до 6500 руб в год на каждого из детей. Лимит вычета установлен в размере 50 000 руб в год, а сумма возврата равна 13% от лимита.

Да, вы можете заявить расходы на оплату детского сада за границей, если у него есть документ, заменяющий государственную лицензию. Остальные документы будут неизменны. Полный список — в статье выше.

Нет, не может. Социальный возврат за образовательные услуги налогоплательщик может получить только за своих детей, а также за собственное обучение и обучение брата/сестры.

Да, вы можете оформить возврат за прошедшие годы. Для этого вам нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать необходимые документы.

Публикуем только проверенную информацию

Проводит правовой анализ документов, составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, отслеживает ход камеральной проверки. Оказывает помощь в получении вычета, составлении обращений в ИФНС, консультирует клиентов по вопросам налогообложения доходов физлиц

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2022 и 2022 году

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2022 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2022 года, но задумались о повышении их суммы.

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, усыновителям, опекунам или попечителям детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от11.11.2022 N 03-04-06/91050, от 22.12.2022 N 03-04-05/112670).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов

Спорные ситуации возникают при разводе:

безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
если родитель-алиментоплательщик вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет (Письмо Минфина от 10.08.2016 N 03-04-05/46762);
дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка. Однако если брак сожителей не зарегистрирован, каждый из них считает детей по отдельности.

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет.

Размеры вычетов на детей в 2022 году

В 2022 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей;
на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности.

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей». Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей. Если ребенок-инвалид по счету третий, общий вычет составит 17 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000) (п. 14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).

Единственные родители имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Предельный размер доходов для детских вычетов

В 2022 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей . От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Пример расчета вычета на ребенка

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1 400 рублей. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1 400 рублей, но с октября этот вычет не предоставляется.

Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов). Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом. Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается. Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу. Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет. Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах, в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583). Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска.

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Пример расчета вычета на детей

на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

За какой период предоставлять вычет

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:

1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;

2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;

3. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письма Минфина России от 22.12.2022 N 03-04-05/112670, от 29.12.2018 N 03-04-06/96676).

5. Ребенок в восзрасте до 18 лет или учщийся на очной форме обучения в возрасте от 18 до 24 лет вступил в брак — с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпускаРассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Эксперт Контур.Бухгалтерии по расчету зарплаты, Наталья Потапкина, рассказывает какие работники имеют право на подобные вычеты и приводит примеры.

Легко ведите учёт и заводите первичку
Отправляйте отчётность через интернет
Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Как оформить компенсацию за садик

Долгожданное событие — ребенок начал ходить в детский сад. Дошла очередь, вы оформили справки и подписали договор. Самое время вспомнить про такой вид господдержки, как компенсация за сад. Расскажем, как ее оформить на примере Республики Татарстан.

Родители могут рассчитывать на небольшую материальную поддержку от государства с момента поступления ребенка в детский сад. Эта возможность закреплена в законе. Компенсация положена родителям или законным представителям, чьи дети посещают государственные и муниципальные детские сады по всей России вне зависимости от уровня дохода семьи.

Размер компенсации за детский сад

Размер компенсации — это не одна фиксированная сумма, она зависит от разных параметров.

Регион проживания. В разных регионах разный средний размер платы за детский сад, утвержденный региональной властью. Его берут за основу при расчете компенсации.

В Республике Татарстан порядок и размер выплаты регулируется отдельным постановлением. Он зависит от категории детского сада, того, сколько часов в день работает учреждение и возраста ребенка. Средняя плата за садик различается в возрастных группах до 1 года, от 1 года до 3 лет, от 3 до 7 лет.

Самый распространенный вариант — обычный общеразвивающий сад, который ребенок посещает 10.5 часов в день с трехлетнего возраста. В этом случае средняя родительская плата в 2018 году в Татарстане была 1572 рубля — для семей, в которых один или двое детей, 785 рублей — для семей, где три ребёнка и больше.

Количество детей в семье и то, какой из них пошел в сад. Чем больше у вас детей, тем больше будет компенсация. Также имеет значение, на которого из детей оформляется выплата — на первого, второго, третьего или последующего ребенка:

на первого ребенка компенсация составит 20% от среднего размера родительской платы, установленной в вашем регионе;
на второго — 50%;
на третьего и последующих — не менее 70%.

Возьмем тот же средний случай: вы проживаете в Татарстане и оформляете компенсацию на ребенка в возрасте 3 лет, в саду он находится по 10,5 часов в день, дни не пропускает. У вас двое детей, поэтому средняя плата равна 1572 рубля.

314,40 Р — на первого ребенка (20% средней родительской платы);
786 Р — на второго ребенка (50% от средней платы).

157 Р — на первого ребенка (20% от средней платы);
393 Р — на второго ребенка (50% от средней платы);
550 Р — на третьего ребенка (70% от средней платы).

Кроме этого, в некоторых регионах возможно получить дополнительные выплаты. Например, в Татарстане семьям, где доход на одного члена семьи не превышает 20 000 рублей, полагается дополнительная компенсация части родительской платы. Чем меньше фактический доход на одного человека в семье, тем больше будет компенсация. Так, для семьи с доходом менее 10 000 рублей на человека размер дополнительной выплаты на первого ребенка составит 932,8 рубля.

Обо всех дополнительных мерах поддержки можно узнать в отделении соцзащиты по месту жительства.

Возможные сложности при расчете компенсации

В некоторых случаях могут возникнуть разногласия по поводу расчета компенсации. Чаще всего это связано с тем, как подсчитываются дети в семье. У вас могут быть взрослые дети, дети от других браков, дети, создавшие свою семью. Это влияет на размер выплаты.

По закону при расчете компенсации в расчет берутся только:

дети до 18 лет, проживающие вместе с вами и которых вы обеспечиваете;
дети в возрасте от 18 до 23 лет, не состоящие в браке, которые обучаются в очных учебных заведениях;
проживающие в вашей семье пасынки и падчерицы, если они не учтены в семье другого родителя;
дети, находящиеся под опекой и приемные дети, если они находятся на вашем обеспечении, а не на обеспечении государства.

Например, в семье есть трехлетний малыш, посещающий детский сад, а у отца семейства еще двое детей от другого брака, которые живут отдельно. Тогда при оформлении компенсации дети от другого брака в расчет не принимаются. Выплату рассчитывают как на первого ребенка. Однако если эти дети будут проживать вместе с папой и его новой семьей, тогда можно будет рассчитывать на повышенный размер компенсации за садик.

Как оформить компенсацию за детский сад

Порядок оформления зависит от региона, вам стоит уточнить в детском саду, куда подать заявление с пакетом документов:

в центр материальной помощи по прописке или соцзащиту;
в бухгалтерию детского сада;
через МФЦ или портал госуслуг, что позволяет отслеживать статус заявления.

заявление о назначении компенсации;
документ, удостоверяющий личность;
свидетельство о рождении ребенка, на которого назначается компенсация;
свидетельства о рождении (усыновлении) других детей;
копия договора об устройстве ребенка в детский сад;
номер лицевого счета в банке;
квитанция на плату за присмотр и уход за ребенком в детском саду;
для назначения компенсации на ребенка, находящегося под опекой, дополнительно потребуется выписка из решения органов местного самоуправления об установлении над ребенком опеки, а в случае лишения родителей родительских прав — копия решения суда.

В Татарстане для получения компенсации следует обращаться в отделение Республиканского центра материальной помощи по месту жительства или пребывания, в случае если у вас нет регистрации по месту жительства. А граждане, незарегистрированные на территории Республики Татарстан, могут обратиться по месту регистрации детского сада.

Вы можете принести в отделение Центра заявление и копии документов в электронном виде через интернет.

Если направляете документы по почте, то ваше заявление и копии документов должны быть заверены.

Также заявление может быть направлено через Портал государственных и муниципальных услуг Республики Татарстан или инфоматы Электронного правительства Республики Татарстан. Подать заявление в электронном виде не получится, если у вас:

есть дети в возрасте от 18 до 23 лет, обучающиеся по очной форме обучения;
есть дети, свидетельство о рождении которых выдано за пределами Республики Татарстан;
если заявление подается не лично родителями, а через лиц, действующих по доверенности.

В Татарстане самый быстрый и удобный способ подать заявление — отправить его онлайн через Портал государственных и муниципальных услуг РТ. Процесс оформления заявления на портале займет 5—10 минут. На сайте есть подсказки и инструкции, работает круглосуточная техподдержка.