Социальный налоговый вычет: виды, размеры, сроки оформления

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;.

Виды социальных вычетов

Социальный вычет — это законодательно закрепленная возможность физического лица, потратившего средства на обучение, лечение и некоторые другие цели социального характера, вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или снизить текущие обязательства по налогу.

Виды социальных вычетов представлены на рисунке:

На вычет не стоит рассчитывать и в том случае, если сделка купли-продажи жилой недвижимости совершена между взаимозависимыми лицами.

Документы для любого социального вычета

Есть несколько документов, которые нужно предоставить независимо от того, за что вы получаете налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить несколькими способами:

  1. Скачать декларацию на сайте ФНС и заполнить ее от руки.
  2. Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Использовать программу для заполнения декларации.

Справка по форме 2-НДФЛ. Можно получить в бухгалтерии по месту работы или в личном кабинете на сайте ФНС, если нужна справка за прошлый год. Важно предоставить подлинник справки. Копию не примут, даже если ее заверил нотариус. Если в течение года вы сменили нескольких работодателей, нужно получить такие справки со всех мест работы.

Заявление на возврат НДФЛ, если в налоговой декларации указана сумма налога, которую вы получаете из бюджета.

Копии документов, подтверждающих родство. Можно заплатить за лечение или обучение родственника и получить за него вычет. Тогда нужны такие документы:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Документы, которые подтверждают опекунство или попечительство над ребенком.
  3. Документы, которые подтверждают родство. Если вы возвращаете деньги за мужа или жену, это свидетельство о браке. Если за брата или сестру — свидетельства о рождении: ваше и брата или сестры. Если за родителей — свое свидетельство о рождении.

Копии платежных документов, которые подтверждают расходы. Это могут быть кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров, платежные поручения или другие документы. Прикрепляйте их к договору, по которому платили за обучение, лечение и т. д. Так вы не запутаетесь, если договоров много.

Важно предоставить подлинник справки.

Какие документы нужны?

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ носят заявительный характер. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, гражданин должен представить следующие документы:

  • декларационную форму 3-НДФЛ;
  • заявление с указание банковских реквизитов (возврат средств осуществляется в безналичной форме);
  • договоры на оказание медицинских или образовательных услуг;
  • копия лицензии лечебного или образовательного учреждения;
  • платежные документы, подтверждающие фактическую оплату по указанным договорам (чеки, платежные поручения, квитанции и т.д.);
  • общегражданский паспорт претендента на вычет;
  • справка 2-НДФЛ с места постоянной или временной работы;
  • справка из лечебного учреждения о внесении оплаты.

Если оплата осуществляется за родственников, дополнительно представляются документы, подтверждающие родство, — свидетельство о рождении, свидетельство о браке, судебное решение об усыновлении и т.д.

В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по договору договорам добровольного пенсионного страхования, по договору договорам добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.

Вычет на лечение

Получить рассматриваемый вычет можно 2 способами:

  • через Налоговую инспекцию;
  • через работодателя.
Читайте также:  Какие ограничения допуска иностранных товаров были введены Постановлением Правительства №832 и как их применять?

Для оформления вычета на лечение через ФНС нужно:

  1. Собрать документы.

Если налогоплательщик оформляет вычет только на себя, то ему нужно будет подготовить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • копию договора с медучреждением;
  • справку, подтверждающую факт оплаты услуг медучреждения;
  • квитанции и иные документы, подтверждающие перечисление медучреждению денежных средств в счет оказанных услуг;
  • в случае, если приобретались дополнительные лекарства — справку медучреждения о том, что пациенту было нужно их купить;
  • заявление на вычет.

Если вычет оформляется за лечение родственника, то кроме указанных выше документов также нужно будет подготовить:

  • свидетельство о рождении (если вычет оформляется за лечение ребенка);
  • свидетельство о браке (если вычет оформляется на супругу или супруга);
  • свидетельство о рождении налогоплательщика (если вычет оформляется на кого-либо из его родителей).
  1. Принести указанные документы в Налоговую инспекцию — как и в случае вычетом по расходам на благотворительность, в течение 3-х лет после оплаты медицинских услуг.

Чтобы оформить вычет у работодателя, нужно:

  1. Подать в ФНС (в данном случае, на одном из этапов оформления вычета все же придется обратиться к налоговикам) документы:
  • заявление о подтверждении законного права на вычет (его форму подскажут в ФНС);
  • все те документы, что собираются при оформлении вычета у фирмы-работодателя, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  1. Подождать до 30 дней и получить уведомление от ФНС, удостоверяющее право на рассматриваемый вычет.
  2. Отнести уведомление в бухгалтерию фирмы-работодателя.

После этого работодатель не будет, причем, совершенно законно, удерживать с ежемесячной зарплаты налогоплательщика НДФЛ — до конца года или пока не будет компенсирован вычет в пределах его величины. Если вычет не исчерпается до конца года, то налогоплательщику вновь нужно будет осуществить действия по пунктам 1-3.

Максимальная сумма, с которой может быть исчислен рассматриваемый вычет, в общем случае составляет 120 000 рублей с расходов за медицинские услуги и купленные лекарства.

При этом, если налогоплательщик также оформляет другие социальные вычеты (кроме вычетов на благотворительность, обучение детей и по суммам для дорогостоящего лечения), то указанная цифра должна быть уменьшена на расходы по соответствующим вычетам.

Если пациенту были оказаны медицинские услуги, классифицированные как дорогостоящие, то вычет можно исчислить с любой суммы расходов за них: главное, чтобы доход налогоплательщика за год был не меньше соответствующих расходов. Признание медицинских услуг дорогостоящими осуществляется с учетом отдельных норм законодательства.

Узнать, правомерно ли относить фактически оказанные услуги к данной категории можно, посмотрев справку об оплате услуг, которую выдает медучреждение. Если в ней проставлен код 1, то услуги не дорогостоящие, если 2 — то они относятся к данной категории.

Профессиональный футболист Иванов А.А. прошел в ортопедической клинике лечение после травмы, полученной во время матча, и заплатил за курс 700 000 рублей. Данное лечение было классифицировано как дорогостоящее (что было подтверждено справкой).

Иванов А.А. вправе рассчитывать на социальный вычет в размере 91 000 рублей (13% от 700 000) исходя из того, что его годовая зарплата — 4 000 000 рублей, значительно превышает указанные расходы.

вправе рассчитывать на социальный вычет в размере 91 000 рублей 13 от 700 000 исходя из того, что его годовая зарплата 4 000 000 рублей, значительно превышает указанные расходы.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:
  • по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
  • по формату 2-НДФЛ получить письменное подтверждение трудоустройства;
  • составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
  • предоставить копии выписок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
  • направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта nalog.ru .

в том случае, если заключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.

Что такое социальный налоговый вычет?

О том, что такое социальный налоговый вычет, и о правилах его предоставления сказано в статье 219 НК РФ. Согласно этому нормативному акту, вычет налоговый – это часть доходов гражданина, которые не облагаются ставкой НДФЛ. Таким способом можно вернуть часть денежной суммы, потраченной на определенные цели.

Читайте также:  Образец договора социального найма с обменом жилого помещения

Впервые граждане РФ получили право на налоговый вычет в 2000 году. С этого момента нормативный акт неоднократно подлежал изменениям и дополнениям.

Сумма вычета по НДФЛ в данном случае не может превышать 25 от размера дохода налогоплательщика.

Социальные налоговые вычеты за обучение

Социальные налоговые вычеты возможны после оплаты обучения:

  • самого заявителя по любой форме;
  • детей очно учащихся, при условии, что ребенок не достиг 24 летнего возраста;
  • подопечного несовершеннолетнего ребёнка;
  • очных студентов, бывших под опекой заявителя до достижения им 24 лет;
  • родных и сводных братьев и сестер во время очного студенчества.

Допускается компенсация оплаты обучения в учреждениях всех уровней образования от дошкольного до высшего, включая дополнительное образование, при условии наличия у них лицензии на ведение образовательной деятельности.

Получить образование можно как в государственном, так и в частном заведении, главное наличие государственной аккредитации.

Предельная сумма возмещения ограничена 120 тысячами рублей, если речь идет о собственном обучении заявителя либо его братьев и сестер. Если образование получали дети заявителя, то предельная компенсация составит 50 тысяч рублей.

Порог в 120 тысяч так же распространяется и на оплату медицинских услуг, за исключением тех, которые признаны Правительством дорогостоящими в Постановлении от 19.03.2001 № 201. К ним относится, например, протезирование зубов.

В таком случае НДФЛ все таки платится, но не в полном объеме, в таком случае и социальный налоговый вычет будет меньше, ведь основное правило состоит в том, что не может быть компенсирована сумма большая чем было уплачено.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:
  • по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
  • по формату 2-НДФЛ получить письменное подтверждение трудоустройства;
  • составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
  • предоставить копии выписок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
  • направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта nalog.ru .

лечение в специализированном заведении;.

Размеры

Каждый человек, с доходов которого систематически выплачивались налоговые взносы равные 13% от их суммы, может получить вычет в размере затрат на социальные услуги. Однако существует определенный максимальный годовой лимит для подобной денежной компенсации – 120 000 рублей.

Обращаем внимание на то, что вышеуказанный максимальный предел вычета не распространяется на такие социальные услуги, как образование детей и затраты, связанные с оплатой дорогостоящего лечения.

Суммируем 85 000 рублей и 95 000 рублей и получаем сумму 180 000 рублей.

Затраты на лечение

К затратам на медицинские услуги относят стоимость лечения, лекарств, а также добровольного медицинского страхования (ДМС).

Чтобы получить вычет, должны соблюдаться следующие условия:

  • виды лечения и лекарства соответствуют перечню, утвержденному постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201;
  • медицинские услуги оказаны в России, а медучреждение имеет лицензию;
  • у страховой компании, выдавшей полис ДМС, есть лицензия;
  • услуги и лекарства покупались для себя или близких родственников;
  • лечение оплачено из собственных средств.

Последний пункт касается ситуаций, когда полис ДМС оплатил работодатель, а сотрудник полностью или частично возместил его стоимость. В этом случае вычет предоставляется в размере возмещения.

Заполнение 3-НДФЛ для социальных вычетов.

В какой момент можно воспользоваться социальным вычетом НДФЛ

Социальные вычеты предлагаются, если заявитель самостоятельно осуществлял по следующим обязательным расходам:

  1. пожертвовал средства на благие дела, к примеру, перечислил значительную сумму в детские дома;
  2. использовал на собственное обучение, в том числе на обучение детей, родственников;
  3. использовал на лечение свое или других родственников;
  4. при страховании:
    • по пункту негосударственного пенсионного обеспечения;
    • по добровольно-оформленному пенсионному страхованию;
    • при добровольном страховании своей жизни и жизни родственников, где нужен договор, заключаемый на период не меньше 5 л;
    • на возможную выплату других страховых начислений, также и на накопительный вариант пенсии.
  5. при прохождении проверки на квалифицированность должности.
Читайте также:  Как это работает: взыскиваем "серую" зарплату с работодателя

В любом случае по данному вопросу можно обратиться в налоговую службу и получить там подробную информацию обо всех проводимых операциях.

Социальный налоговый вычет

На него претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность: в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от величины полученных в отчетном году доходов.

• Обучение: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (свое, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом величина налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на собственное обучение — максимум 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности, с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.

• Лечение и/или приобретение медикаментов: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими такую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в размере всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.

• Накопительная часть трудовой пенсии: в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.

• Негосударственное пенсионное обеспечение: в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется после того, как декларация с приложением необходимых документов будет верифицирована в налоговых органах.

Кто может претендовать на оформление соц. вычетов?

Оформить социально-налоговую льготу могут следующие граждане:

  • Официально работающие граждане, уплачивающие налог на прибыль в сумме тринадцати процентов;
  • Не работающие граждане пенсионного возраста при растратах на медицинское лечение. Однако получателями выплаты являются не они сами, а их дети. Единственным нюансом является принадлежность к первой категории пенсионеров.

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

Обязательное условие, чтобы получать социальные налоговые вычеты является оплата подоходного налога.

Плательщик данного сбора может произвести частичный возврат оплаченных средств, или быть освобожден от налогообложения на указанный срок.

Кто может претендовать на оформление соц.

Сумма вычета и сроки подачи документов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не определена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право на возврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются не ранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение года вы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующий год не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатся в справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другие обязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Этот документ, как и другие обязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Добавить комментарий