Как оформить больничный лист ип на себя

Как ИП в 2022 году получать из ФСС оплату по больничным: инструкция с примерами

Недавно мы освещали тему больничных ИП, и наши читатели в комментариях интересовались, сколько ИП должен платить в ФСС и на какую сумму в ответ может рассчитывать. Мы решили подготовить материал на эту тему.

Добровольное страхование

В общем случае ИП сами за себя взносы в ФСС не платят. Соответственно они не являются застрахованными лицами и не могут рассчитывать на пособия за счет ФСС по больничными листам.

Чтобы иметь право на получение пособий по больничному листу, ИП надо вступить в добровольные правоотношения с ФСС и уплатить взносы. Причем сделать это надо заранее. Пройдете процедуру регистрации в 2022 году, право на больничные получите в 2022 году.

Как зарегистрироваться

Для начала надо подать заявление в ФСС. Это можно сделать разными способами — на бумаге лично в ФСС, в МФЦ, по почте или электронно через портал госуслуг. Последний способ, на наш взгляд, самый удобный (проверено на личном опыте).

Нужно зайти в свой предпринимательский личный кабинет в Госуслугах, во вкладке «Органы власти» выбрать ФСС, затем выбрать услугу «Регистрация добровольного страхования».

Затем выбираем «Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», формируем заявление и отправляем его в ФСС.

Через 3 рабочих дня вас зарегистрируют в качестве добровольца и присвоят регистрационный номер.

Сколько и когда платить

Уплатить взносы за текущий год надо до кона этого года. Только тогда появится право на пособия в следующем году.

Для того, чтобы страховка заработала в 2022 году, до 31 декабря 2022 года надо уплатить взносы.

Платить можно и частями, но проще всего сделать единовременный платеж. Учтите, что если вы не успеете оплатить до 31 декабря или у вас будет пусть и небольшая, но недоплата, с учета вас снимут и лишат права на пособие.

КБК для оплаты добровольных взносов — 39311706020076000180.

Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9 %), увеличенное в 12 раз.

Взнос за 2022 год составит 12 792×12×2,9 % = 4 451,62 руб.

Для северных районов (где действует зарплатный районный коэффициент) взносы будут выше соответственно на этот РК.

До недавнего времени сумма взносов была одинаковой для всех ИП, но с 2022 года правила поменяли и стали учитывать РК как при уплате взносов. В 2022 году также будут учитывать РК уже при выплате пособий, что логично: кто больше платит, тот и больше получает.

В случае неуплаты страховых взносов за соответствующий календарный год в указанный срок, правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.

Сколько и как потом получать

Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.

Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.

При расчете пособия учитывается страховой стаж. Проценты по стажу такие же как у других застрахованных лиц:

• при стаже до 5 лет — 60 %;
• при стаже от 5 до 8 лет — 80 %;
• при стаже свыше 8 лет — 100 %.

Оплате подлежит период с первого дня болезни.

При этом обычные (не декретные) больничные облагаются НДФЛ. Налог удерживает ФСС и перечисляет ИП причитающуюся сумму.

Пример № 1

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 10 лет.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

5350,64

Пример № 2

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 4 года.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

3209,70

Пример № 3

ИП уходит на больничный по беременности и родам с 17.01.2022 по 05.06.2022. Ее страховой стаж в данном случае не имеет значения.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

63 324,83

Добавим, что посчитать размер своего пособия ИП-добровольцы могут с помощью сервиса на сайте ФСС.

Обращаться за пособием надо с заявлением в ФСС. Унифицированной формы заявления не предусмотрено.

Добавим, что система прямых выплат, предусматривающая передачу реестров на выплату больничных, на ИП-добровольцев не распространяется.

Если ИП является работодателем, то на своих сотрудников он передает реестр в ФСС электронно по ТКС через оператора, а вот свой личный больничный и заявление на выплату придется передавать иным способом.

Для получения выплат от ФСС необязательно иметь расчетный счет. ФСС может перечислить деньги на личную карту предпринимателя. Реквизиты указываются в заявлении.

Регистрация и больничный в одном году

Как мы рассказывали выше, зарегистрироваться в качестве добровольца нужно загодя. Как говорится, готовь сани летом. Право на больничные наступит только в следующем после регистрации году.

Но если с простыми больничными (по болезни и травме) все более-менее ясно, то с больничными по беременности и родам (БиР) часто возникают споры.

Дело в том, что у работающих женщин отпуск по беременности и родам по их желанию может начаться и позже даты, указанной в больничном. А вот беременные ИП, по мнению ФСС, такого права лишены.

Между тем нередко бывают такие ситуации, когда ИП вступила в добровольные правоотношения, и больничный лист ей был выдан в женской консультации в конце декабря того же года, то есть до момента, когда страховка заработает.

В итоге почти все дни больничного приходятся на год, следующий за годом регистрации в ФСС, и женщина надеется получить оплату за эти дни. Но не тут-то было. ФСС ориентируется на дату открытия больничного и отказывает в его выплате полностью.

С такой ситуацией, в частности, сталкивались наши читатели. На форуме «Клерка» неоднократно обсуждали подобные моменты.

Не все бизнес-леди готовы мириться с такой несправедливостью. Кто-то обращается в суд.

Так, например, Постановлением Арбитражного суда Центрального округа № А14-9231/2022 от 26.04.2022 требования ИП были удовлетворены.

Женщина зарегистрировалась в ФСС 25.11.2019 и сразу же уплатила взносы. При этом больничный по БиР ей выдан с 02.10.2019.

То есть она вступила в добровольные правоотношения практически уже накануне родов, имея на руках оформленный больничный.

Уже в 2022 году (после родов) женщина предъявила в ФСС электронный больничный и попросила оплатить ей не все дни, а только те, что выпадают на 2022 год. Но ФСС отказал в выплате, так как страховой случай начался в 2019 году, когда права на пособие еще не было.

Но суд встал на сторону женщины и обязал ФСС произвести выплату.

Добровольные взносы и УСН

Добровольные взносы в ФСС в отличие от обязательных фиксированных взносов на ОПС и ОМС не уменьшают налог по УСН «доходы». Об этом напоминает Минфин в письме № 03-11-11/301 от 10.10.2012.

Также эти взносы не уменьшают налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы».

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Как ИП оформить больничный на себя?

Нужно заранее зарегистрироваться в ФСС и платить взносы, а при болезни оформить больничный лист

Чтобы получить выплату от государству за период болезни ИП нужно заранее зарегистрироваться в Фонде социального страхования — ФСС и ежегодно платить взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности.

Платить такие взносы — это право, а не обязанности предпринимателя. Но получить выплату по больничному можно, только если регулярно и заранее их платишь. Если уплатили взнос в 2022 году, на оплачиваемый больничный можно будет уйти в 2022 году.

Кроме пособия по временной нетрудоспособности регистрация в ФСС и уплата взносов дают такие преимущества :

• можно получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие при рождении ребенка;
• можно получать ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

ИП может зарегистрироваться в ФСС в МФЦ. Для этого понадобится заполнить заявление и предоставить паспорт.

После регистрации можно начинать платить взносы на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности. Их рассчитывают так:

Например, в 2022 году МРОТ равен 12 792 ₽, значит взнос — 4 452 ₽. Уплатить его нужно до 31 декабря того же года.

Какие документы нужны ИП чтобы получить оплачиваемый больничный

Если предприниматель заболел, ему нужно прийти в поликлинику или вызвать врача на дом, чтобы открыть больничный лист.

С 1 января 2022 года все больничные будут оформлять в электронном виде в системе ФСС. Для регистрации и входа в кабинет страхователя нужна будет учетная запись ИП на портале госуслуг.

Сразу, как только закончится срок больничного, нужно написать заявление об оплате больничного на счет ИП. К нему приложить копию об оплате страхового взноса за прошлый год и все это сдать в ФСС через портал госуслуг.

Сколько заплатят ИП на больничном

Обычно размер выплаты по больничному листу рассчитывают по среднему заработку работника. Доходы ИП от бизнеса государство в такой ситуации не учитывает, пособие считают от федерального МРОТ.

По закону независимо от стажа, в пересчете на полный календарный месяц, пособие не может быть меньше МРОТ. Поэтому надо определить размер минимального дневного пособия и ориентироваться на эту цифру. Какая сумма будет больше — среднее дневное пособие на основе страхового стажа или минимальное дневное пособие — ту ФСС и возьмет для выплаты.

Расчет делают в два шага.

Шаг 1. Считают размер пособия за день болезни, исходя из страхового стажа.

Пособие за день болезни рассчитывают так:

Средний дневной заработок рассчитывают по такой формуле:

Процент страхового стажа определяют исходя из количества лет, когда человек был застрахован: работал по трудовому договору или платил добровольные взносы как ИП.

• меньше 5 лет — заплатят 60% от среднего заработка,
• от 5 до 8 лет — 80%,
• больше 8 лет — 100%.

Анна из Москвы работала 3 года в компании, а потом открыла ИП и оплатила взносы в 2022 году. В октябре 2022 года она заболела гриппом и получила больничный на 14 дней. Ее дневное пособие рассчитали так:

Шаг 2. Считают минимальное дневное пособие, исходя из того, что за полный календарный месяц болезни ИП должен получить не меньше МРОТ.

Вторая сумма получилась больше, берем ее в расчет и умножаем на количество нетрудоспособных дней. За 14 дней больничного Анна получит 5 782 ₽, в фонд она заплатила 4 452 ₽, выгода составила 1 330 ₽.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Сейчас читают

Как выйти из теневого бана Инстаграма?

Теневого бана не существует. Если упали охваты, рекомендуем работать над качеством контента, рекламироваться и просить у аудитории обратную связь

Где зарегистрировать ООО?

Зарегистрировать компанию по адресу прописки учредителя ООО можно, но есть ограничения.

В чем плюсы и минусы лизинга для юрлиц?

Плюсы — можно воспользоваться льготной программой и не платить налог на имущество. Минусы — имущество находится в собственности лизингодателя, нужно внести аванс и купить страховку

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Больничный для ИП: как болеть и получить деньги

Если платить в Фонд социального страхования сейчас, то можно немного поболеть потом. Но лучше не болеть. И не платить.

Наемные сотрудники могут заболеть и получить за это деньги: работодатель каждый месяц отчисляет за них взносы в Фонд социального страхования, а когда работник болеет, фонд оплачивает ему больничный. Меньше, чем за работу, но хоть что-то.

С предпринимателями эта схема тоже работает, но нужно заранее позаботиться о себе и заплатить взносы.

Еще о социальных выплатах:

Эксперт — Мария Ниянина, бухгалтер и налоговый консультант, ведет блог о налогах. Записалa Валерия Дроговоз, редактор.

Заплатить в ФСС заранее

Фонд социального страхования защищает всех, кто платит взносы. Так можно рассчитывать на оплату больничного, отпуска по беременности и родам, декретные выплаты и даже пособие на похороны.

Обычно ИП не платят взносы в соцстрах, это дело добровольное. А если не платить, то денег не заплатят. Чтобы фонд оплатил больничный, нужно зарегистрироваться в ФСС и заплатить взнос. А теперь подробнее.

Для начала нужно зарегистрироваться в фонде. Для этого подаем заявление в отделении соцстраха по месту регистрации, в МФЦ или через портал госуслуг. К заявлению приложите:

• ИНН;
• паспорт;
• свидетельство о регистрации ИП;
• выписку из ЕГРИП.

Бланк заявления выглядит вот так. Вроде ничего сложного:

А теперь, когда зарегистрировались, можно платить взнос. Сумму придется рассчитать самим. Вот так:

МРОТ — это минимальный размер оплаты труда, в течение года он меняется. Минимальная зарплата в разных регионах отличается.

Берем значение на начало года — 11 280 рублей:

11 280 * 2.9% * 12 = 3925 рублей

Взнос платят раз в год или разбивают на части, главное — чтобы вся сумма дошла до фонда до 31 декабря. Если фонд не получил полную оплату за предыдущий год, он вернет деньги, а потом откажется оплачивать больничный.

Разница между предпринимателем и наемным сотрудником в том, что сотрудник имеет право на выплаты с первого дня работы, а предприниматель со следующего года. Если коротко: платите взносы в 2019, а болеть за деньги сможете в 2022 .

Получить деньги за время болезни

Чтобы ИП получить пособие по нетрудоспособности, нужно:

• взять в поликлинике справку о нетрудоспособности — больничный лист.
• написать заявление об оплате больничного на счет ИП;
• сделать копию квитанции об оплате страхового взноса.

Больничный лист для ИП состоит из двух частей. Первую заполняет врач, а вторую — предприниматель. Основные правила такие:

• заполнять гелевой, капиллярной или перьевой ручкой, но не шариковой;
• писать ручкой черного цвета;
• писать на русском языке заглавными буквами;
• не выходить за границы ячеек;
• не задевать ячейки печатью.

Все эти документы предприниматель приносит в Фонд социального страхования.

Сколько денег получит ИП за больничный

Размер больничного зависит от МРОТ и трудового стажа. То есть больничный посчитают по минималке, даже если вы платили каждый месяц миллионы налогов, а из-за болезни не можете заработать на еду.

Размер пособия = (МРОТ * 24 / 730) * процент страхового стажа * количество дней больничного.

Проценты по страховому стажу такие:

• 100% от среднего заработка за 8 лет трудового стажа;
• 80% — если работал от 5 до 8 лет;
• 60% — если работал меньше 5 лет.

В трудовой стаж считают срок работы по найму и годы работы как ИП: всё время, когда человек делал отчисления в ПФР.

Иванов работал 5 лет в компании, а потом открыл ИП и оплатил добровольные взносы в 2018 году. В марте 2019 года он сломал ногу и получил больничный лист на 14 дней.

Чтобы рассчитать выплаты по больничному, суммируем трудовой стаж: 5 лет найма + год добровольных взносов. Это 80% от МРОТ.

Считаем сумму больничного:

(11 280 * 24 / 730) * 80% * 14 дней больничного = 4154 рублей.

За 14 дней больничного Иванов получит 4154 рублей.

Страховые взносы окупают себя, если у предпринимателя больше восьми лет трудового стажа и он болел больше 11 дней в году. При других условиях государство вернет ИП меньше денег, чем он заплатил в фонд.

Что, кроме денег

Пособие платят по больничному листу, поэтому работать в это время нельзя. Не очень понятно, что будет, если во время больничного на счет ИП придут деньги.

Во время больничного ИП продолжает платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Если ИП добровольно зарегистрировался в ФСС и одновременно работает по найму, в случае болезни он получит пособие по нетрудоспособности как ИП, и по месту работы.

Стоит ли это вообще усилий

Платить взносы подходит тем, кого не бесит собирать бумажки и заполнять заявления. При хорошем стаже сумма больничного окупает взнос. Хотя надежнее рассчитывать на себя: регулярно откладывать деньги на страховой случай на отдельный счет, тогда перерыв в работе не будет критичным в плане денег.

Больничный для ИП без работников

Если вы задаетесь вопросом о том, как в статусе ИП-одиночки получать пособие по временной нетрудоспособности, значит, вы пришли к тому, что для вас решение этого вопроса будет выгодным. Чтобы воспользоваться «привилегией», которая предоставляется наемным работникам, нужно для начала зарегистрироваться в ФСС.

Для ИП с наемными работниками вопрос о регистрации в ФСС в качестве страхователя-работодателя (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) не стоит в принципе — это его обязанность. То есть как только ИП берет на работу специалиста, он должен встать на учет в ФСС, так как помимо страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) ИП приходится делать отчисления на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и материнства с начисленной заработной платы сотрудников в размере 2,9 %.

Кроме того, ИП с наемными работниками в обязательном порядке должен платить страховые взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («на травматизм») в размере от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от вида экономической деятельности.

У ИП без работников обязанности делать отчисления в ФСС нет, поэтому он не получает больничные во время болезни. Если ИП — женщина, то она не может рассчитывать на декретные выплаты. Чтобы по праву претендовать на больничные и декретные выплаты, ИП без работников может добровольно заключить договор с ФСС. Однако большинство ИП этой возможностью не пользуются, прежде всего с целью экономии. Зачем платить страховые взносы, если ты имеешь право этого не делать?

На самом деле есть несколько преимуществ у добровольной регистрации в ФСС для ИП без работников:

• вы получите право на пособие по временной нетрудоспособности;
• предприниматель-женщина сможет получать пособие по беременности и родам, а также воспользоваться единовременным пособием при рождении ребенка (при условии, если она встала на учет в медучреждение в ранние сроки беременности);
• также ИП-женщина сможет получить ежемесячное пособие по уходу ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
• гарантируется право на социальное пособие на погребение.

Выгодно ли ИП без работников регистрироваться в ФСС?

Добровольно участвуя в ОСС по нетрудоспособности и материнству, ИП без работников должны уплачивать страховые взносы в ФСС в фиксированном размере. Этот фиксированный размер равен стоимости страхового года. Правила расчета определены в ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Стоимость страхового года определяется по формуле:

МРОТ x тариф страховых взносов x 12

При расчете учитываются следующие детали:

устанавливается федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы. Федеральный закон от 25.12.2018 № 481-ФЗ установил, что с 1 января 2019 года сумма МРОТ составляет 11 280 руб. в месяц.
• Тариф страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уточняется в пп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ. Он составляет 2,9 %.
• Финансовым годом признается календарный год с 1 января по 31 декабря.

С учетом установленных величин, стоимость страхового года нужно считать следующим образом:

11 280,00 x 2,9 % x 12 = 3 925,44 руб.

Итак, 3 925,44 руб. — та сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС.

Образец квитанции для уплаты страховых взносов

Если вы ИП, который добровольно зарегистрирован в ФСС, и одновременно наемный сотрудник, то в случае болезни вы будете получать пособие по нетрудоспособности и как ИП, и по месту работы.

Срок для перечисления страховых взносов

Нужно успеть это сделать до 31 декабря текущего года. Если ИП подает заявление в ФСС на добровольных началах в 2019 году, то первый раз ему нужно перечислить страховые взносы в этом же году. Причем сумма уплачивается или частями, или сразу, единовременно.

Рассмотрим несколько примеров:

1. ИП подает заявление в ФСС о добровольном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 25 февраля 2019 года. Когда у него появляется право на получение пособий по страховым случаям? В какой срок ему нужно уплатить страховые взносы?

• Перечислить сумму страховых взносов нужно не позднее 31 декабря 2019 года.
• В случае уплаты страховых взносов в полном размере за 2019 год ИП получает право на получение пособий по страховым случаям, наступившим с 1 января 2022 года.

1. ИП уплатил в ФСС страховые взносы за 2018 год. В марте 2019 года он заболел. Может ли он рассчитывать на выплаты по больничному?

Да, может. Поскольку он перечислил выплаты в ФСС за предыдущий страховой год, то получить пособие по временной нетрудоспособности он имеет право с 1 января 2019 года.

1. ИП уплатил за 2018 год только половину от всей суммы взносов — то есть не 3 925,44 руб., а 1 962,72 руб. Будет ли он иметь право на больничный в 2019 году?

Нет, этого права он лишится с 1 января 2019 года. А уплаченные в 2018 году 1 962,72 руб. ему вернут.

Это нужно знать!

Неважно, когда именно в течение года ИП без работников вступает в добровольные правоотношения по ОСС, — уплату страховых взносов ему нужно произвести в размере стоимости страхового года, а не пропорционально периоду, в течение которого ИП фактически состоял в добровольных отношениях с ФСС.

Если ИП лишь частично уплачивает страховые взносы, то правоотношения по страхованию с ними прекращаются с 1 января следующего года. Согласно п. 8 Правил уплаты страховых взносов уплаченная в ФСС сумма возвращается ИП.

Как встать на учет в ФСС

Эта процедура довольно проста. Вам нужно предоставить в ФСС комплект документов, указанный в Приказе Минтруда РФ от 25.02.2014 N 108Н. Он включает:

• документ, удостоверяющий личность
• ИНН
• выписку из ОГРНИП

Документы могут быть представлены в ФСС лично ИП, независимо от места жительства, по почте, в МФЦ или через портал госуслуг.

В случае подачи документов через портал госуслуг ИП получают результат в форме электронного документа, который подписан усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа ФСС.

Если ИП подает документы лично или по почте, то результат он получает в форме почтового отправления — в зависимости от способа получения, указанного им в заявлении.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО

Регистрация и выдача соответствующего уведомления производится в течение трех рабочих дней со дня получения территориальным органом фонда всех необходимых документов.

Если ИП-страхователь меняет место жительства, то ему нужно подать заявление о регистрации в связи с изменением места жительства и копию паспорта, подтверждающего изменение места жительства.

Чтобы сняться с учета в ФСС, нужно заполнить заявление о снятии с регистрационного учета.

Как рассчитать больничный для ИП

В соответствии с п. 3 Положения об исчислении пособий средний заработок ИП, исходя из которого необходимо рассчитывать пособие, принимается равным МРОТ на день наступления страхового случая. То есть размер вашего дохода как ИП в данном случае не учитывается.

Также стоит иметь в виду, что размер больничного зависит и от страхового стажа, то есть важно, как долго вы добровольно платили взносы в ФСС или каким был период вашего официального трудоустройства:

• 100% от среднего заработка вы получите в случае, если этот период превысил 8 лет;
• 80% — если период составлял от 5 до 8 лет;
• 60% — если период от 6 месяцев до 5 лет.

Чтобы рассчитать размер больничного, нужно использовать такую формулу:

средний дневной заработок x % страхового стажа x количество дней болезни

Поскольку средний дневной заработок ИП принимается равным МРОТ на день наступления страхового случая, то тогда он будет равен: 11 280 руб. / 30 (кол-во дней в месяце) = 376 руб.

Допустим, ваш страховой стаж составляет 6 лет, количество дней болезни — 10. На какую сумму вы можете рассчитывать?

376 x 80 % x 10 = 3008 руб.

Размер пособия окажется даже меньше той суммы страховых взносов, которую вы уплачиваете в ФСС добровольно.

Выгодным пособие может оказаться только для тех, у кого трудовой стаж составляет более 8 лет, а на больничном они находятся не менее 11 дней.

376 x 100 % x 12 = 4512 руб.

Гораздо интереснее с финансовой точки зрения регистрироваться в ФСС ИП-женщинам, которые планируют уйти в декрет. О том, какие выплаты они могут получить в связи с этим, мы расскажем в следующей статье.

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь!

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Декрет и больничный ИП

Индивидуальные предприниматели платят взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую — они идут на бесплатную медицинскую помощь и будущую пенсию.
Чтобы получать оплачиваемый больничный и пособие по беременности, нужно платить взносы в фонд социального страхования. За наёмных работников взносы платит работодатель, а ИП сами решают — страховаться в ФСС добровольно или нет.

Выплаты по беременности и родам, если вы не застрахованы в ФСС

Вы получите только два вида «детских» пособия как не трудоустроенный:

• единовременное пособие при рождении ребёнка — 18 886,32 рублей + районный коэффициент;
• ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: в январе — 7082,85 рублей, с 1 февраля 2022 года — 767,81 рублей.

Чтобы получать больничный, пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам и повышенное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.

Важно: вы получите пособия, только если станете добровольцем в году, предшествующем страховому случаю. Например, чтобы получить декретные пособия в 2022 году, нужно было зарегистироваться и заплатить взносы ещё в 2022.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Размер добровольных взносов в ФСС

Сумма взносов за год равна МРОТ на начало года × 2,9% × 12. В 2022 году = 13 890 х 2,9% х 12 = 4833,72‬ рублей. Эта сумма дополнительно умножается на районный коэффициент, если он принят в регионе.

Заплатите взносы до 31 декабря 2022 года — можно разбить на части или перечислить всю сумму сразу.

Как зарегистрироваться в ФСС

• Лично. Для этого скачайте и заполните заявление, приложите к нему копии паспорта, свидетельства ИНН о постановке на учет в налоговой и выписки из ЕГРИП. Подайте заявление и документы через многофункциональный центр.
• Электронно через сайт госуслуг.

Вас зарегистрируют за 3 рабочих дня. Но пособия из ФСС вы начнёте получать только со следующего года. Если заболеете в этом году, то больничный не оплатят.

Как платить

КБК для оплаты добровольных взносов 393 1 17 06020 07 6000 180, а реквизиты ФСС уточните в самом фонде при регистрации.

Больничный ИП

Пособия для предпринимателей рассчитываются из МРОТ, который равен:

— с 1 января 2022 года — 12 792 рублей;
— с 1 января 2022 года — 13 890 рублей.

Также на размер больничного влияет страховой стаж — период, когда вы работали по трудовому договору или добровольно платили взносы в ФСС.

Пример расчёта больничного

1. Посчитайте средний дневной заработок. Для этого разделите МРОТ на количество дней в месяце болезни: 13 890 / 30 = 463 рубля.

2. Определите страховой стаж:

• от 6 месяцев до 5 лет — 60% от среднего заработка
• от 5 до 8 лет — 80% от среднего заработка
• свыше 8 лет — 100% от среднего заработка.

3. Посчитайте больничный: умножьте средний дневной заработок на количество дней болезни и на процент от среднего заработка. Сумма больничного за 7 дней со страховым стажем больше 8 лет: 463 × 100% × 7 = 3 241 рубля.

Пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности ИП

Размер этого пособия фиксирован — 708,23 рублей.

Отпуск по беременности и родам ИП

Обычно в отпуск по беременности и родам уходят на 140 дней — 70 дней до родов и 70 дней после. Этот период увеличивается при рождении двойни или из-за осложнений. Для расчёта берут средний заработок равный одному МРОТ на день наступления страхового случая

В 2022 году ФСС выплатит примерно 65 тысяч рублей за 140 дней отпуска — точнее можно сказать, зная точные даты.

Пример расчёта отпуска по беременности и родам ИП

ИП в отпуске по беременности и родам с 15 января по 3 июня 2022. Пособие за каждый месяц в декрете:

• с 15 по 31 января: 13 890 / 31 × 17 = 7 617 рублей
• с 1 по 28 февраля: 13 890 рублей
• с 1 по 31 марта: 13 890 рублей
• с 1 по 30 апреля: 13 890 рублей
• с 1 по 31 мая: 13 890 рублей
• 1 по 3 июня: 13 890 рублей/ 30 х 3 = 1 389 рублей

Всего: 64 566 рублей.

Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет

Равен 40% от МРОТ. С 1 февраля 2022 — 7 082,85 рублей, продолжает дейтвовать в 2022.

Пособие по уходу за вторым и последующим детьми до полутора лет с 1 февраля 2022 года составляет 7 082,85 рублей. От МРОТ оно не зависит.

Как получить пособия

Если вы добровольно не регистрировались в ФСС и не платили взносы — за пособиями придется обратиться в органы социальной защиты по месту жительства. Они устанавливают свой перечень документов для назначения и выплаты пособий.

Если вы зарегистрировалсиь в ФСС и платили взносы — за пособиями обратитесь в местное отделение фонда. Форму, текст заявления и перечень подтверждающих документов вам подскажут специалисты фонда.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Взносы нельзя учесть при расчёте УСН

Взносы в ФСС не уменьшают УСН «Доходы» и не учитываются в расходах на УСН «Доходы минус расходы». Это следует из статей 346.16 и 346.21 Налогового кодекса. Минфин тоже придерживается такой позиции: письмо от 10 октября 2012 г. N 03-11-11/301.

В декрете взносы на пенсионное и медицинское страхование можно не платить

Предприниматель в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет может не платить страховые взносы в налоговую при условии, что не ведёт бизнес и не получает доходов. Чтобы перестать платить взносы, обратитесь в налоговую с заявлением и документами, которые подтвердят, что вы приостановили деятельность. Перечень документов не утверждён, уточните его в своей налоговой. Вот примерный список:

— заявление в свободной форме
— свидетельство о рождении ребёнка
— выписку с расчётного счёта

Если вы ведёте бизнес в декрете и получаете доходы, страховые взносы в налоговую придётся платить полностью.

Выгодно ли добровольно регистрироваться в ФСС?

Ради получения больничного регистрироваться в ФСС не выгодно — добровольные взносы могут оказаться больше, чем вы получите при болезни. Вы заплатите 4 833,72 рублей взносов за год. Эта сумма окупится, если вы будете на больничном дольше 11 дней в году — и это при условии, что ваш страховой стаж больше 8 лет.

А вот если вы собираетесь завести ребёнка, добровольная регистрация в ФСС окажется полезной. За 4 833,72 рублей добровольных взносов в год вы сможете получить пособие за отпуск по беременности и родам — общая сумма около 65 тысяч рублей за 140 дней.

Важно: пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. Если ребёнок родится в 2022 году, зарегистрируйтесь в ФСС в 2022.

Статья актуальна на 21.01.2022

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Как ИП получить больничный и другие социальные пособия

Предприниматели, которые являются работодателями, обязаны вставать на учет в Фонд социального страхования вне зависимости от желания. Они уплачивают страховые взносы за сотрудников на случай их нетрудоспособности или материнства по ставке 2,9% от заработной платы. Кроме того, предприниматель страхует своих работников от травм на производстве и профессиональных заболеваний. Тариф варьируется от 0,2 до 8,5% в зависимости от того, насколько опасной и вредной является деятельность, которую осуществляет ИП.

Если же предприниматель не нанимает работников, страховать его никому не нужно. Еще несколько лет назад ИП перечисляли взносы в социальный фонд «за себя», но теперь эту обязанность отменили. Соответственно, если предприниматель заболеет (или женщина-ИП решит стать мамой), то на положенные наемным работникам выплаты рассчитывать не сможет.

Но предприниматель вправе заключить договор с Фондом социального страхования добровольно, уплачивать взносы и претендовать на гарантированное законом пособие в связи с болезнью или материнством. Скажем прямо, редкий предприниматель использует эту возможность. Ведь отчисления делать нужно в любом случае, а больничный может и не понадобиться. Однако кроме больничного, добровольная уплата страховых взносов дает право и на другие социальные пособия. Например, женщина-предприниматель сможет получить пособие по беременности и родам, единовременную выплату при рождении малыша, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет.

Сколько взносов нужно платить

В конечном итоге все упирается в сумму взносов, которую ИП придется уплатить в ФСС, если он заключит с ним договор добровольно. За себя ИП платит взносы в фиксированном размере, соответствующем стоимость страхового года. Рассчитать ее несложно (часть 3 статьи 4.5 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

МРОТ х Тариф х 12 месяцев, где:

• МРОТ на сегодняшний день равен 11 200 рублей(закон от 25.12.2018 № 481-ФЗ);
• тариф взносов составляет 2,9%(подпункт 2 пункта 2 статьи 425 НК РФ).

Произведем расчет и получим сумму взносов: 11 280,00 x 2,9 % x 12 = 3 925,44 рублей. Именно столько нужно уплачивать предпринимателю в ФСС, если он заключит договор добровольно.

Предприниматель уплачивает взносы исходя из МРОТ, соответственно, его больничный также рассчитывается от суммы минимального заработка. Правило закреплено в Положении об исчислении пособий, утвержденном постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375. Иначе говоря, на размер больничного не повлияет, сколько зарабатывает ИП. Однако имеет значение страховой стаж, то есть период, в течение которого предприниматель работал по найму или уплачивал страховые взносы. От этого зависит, какой процент среднего дневного дохода будет начислен за каждый день больничного. Условия такие:

• если страховой стаж (работа по найму или период уплаты страховых взносов) больше 8 лет, то за каждый день больничного предприниматель получит 100% среднего дневного дохода;
• если стаж от 5 до 8 лет — 80%;
• если стаж от 6 месяцев до 5 лет — 60%.

Для расчета суммы больничного применяется формула: Средний дневной доход х Процент стажа х Количество дней нетрудоспособности.

Средний дневной доход для целей выплаты больничного пособия для предпринимателя без работников рассчитывается так: МРОТ / количество дней в месяце. Например, за апрель 2019 года это значение составит: 11 280 / 30 = 376 рублей.

Заранее невозможно определить, будет ли предприниматель болеть и сколько дней, но можно рассчитать сумму пособия за каждый день болезни. Итак, предприниматель получит:

• при стаже до 5 лет — 376 х 60% = 225,6 рублей;
• при стаже от 5 до 8 лет — 376 х 80% = 300,8 рублей;
• при стаже более 8 лет — 376 х 100% = 376 рублей.

Например, если стаж составляет 7 лет, а больничный продлится 10 дней, то предпринимателю полагается пособие в сумме: 300,8 х 10 = 3008 рублей. То есть меньше, чем сумма взносов, которую уплатил ИП за страховой год.

Чем больше стаж и чем продолжительней больничный, тем более выгодным становится заключение с ФСС договор добровольного страхования. Например, при стаже свыше 8 лет и 15-дневном больничном размер пособия составит: 376 х 15 = 5640 рублей, что больше суммы уплаченных ИП взносов.

Как заключить договор и уплатить взносы

Итак, вы являетесь предпринимателем и решили, что есть резон застраховать себя в ФСС на случай нетрудоспособности. Нужно встать на учет в подразделении фонда, а для этого понадобятся документы, перечисленные в приказе Минтруда № 108Н:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• свидетельство ОГРНИП;
• заявление о регистрации.

Подать документы можно через портал госуслуг, МФЦ, непосредственно в отделении фонда или направить по почте. В течение 3 рабочих дней заявитель будет поставлен на учет в качестве страхователя. Если предприниматель передумает, он должен подать заявление о снятии с учета.

Взносы нужно уплатить до конца текущего года. То есть ИП, который, например, встал на учет в ФСС 9 апреля 2019 года, должен уплатить взносы до 31 декабря 2019 года. И тогда он сможет рассчитывать на получение пособия в связи со страховыми случаями, которые наступят после 1 января 2022 года.

Важно знать, что взносы должны быть уплачены предпринимателем полностью, даже если он встал на учет в ФСС не с самого начала года. В этом смысле страховые взносы отличаются от пенсионных и медицинских: те уплачиваются пропорционально периоду, в течение которого гражданин является предпринимателем. Например, если он стал плательщиком пенсионных и медицинских взносов с 1 июля, то за текущий год должен заплатить только половину фиксированных взносов. Но с социальными взносами это правило не работает — придется уплатить стоимость полного страхового года.

Что будет, если предприниматель уплатит не все взносы? В таком случае отношения с ФСС считаются прекращенным с начала следующего года. Суммы, которые уплатил предприниматель в качестве взносов на собственное страхование, возвращаются, а право на пособие по болезни в следующем году не возникает.

Например, за 2018 год предприниматель уплатил страховых взносов в сумме 2 000 рублей, тогда как стоимость страхового года составляла 3 925,44 рублей. Это значит, что с начала 2019 года отношения с ФСС считаются недействительными. То есть получить пособие по нетрудоспособности в 2019 году ИП не сможет. А уплаченные им в прошлом году 2 000 рублей должны быть ему возвращены.